As regras do IRS sobre dinheiro pós-impostos 401 (k) oferecem liberdade fiscal aos poupadores de aposentadoria

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Os poupadores de aposentadoria com dinheiro líquido dos impostos armazenado em uma conta tradicional 401 (k) ou Roth 401 (k) obtêm uma isenção oficial do IRS.

Lembre-se de que em um 401 (k) tradicional, você normalmente não paga impostos sobre as contribuições; você paga quando tira o dinheiro. Suas contribuições reduzem sua renda tributável, e seu dinheiro cresce com impostos diferidos.

Mas algumas empresas permitem que você adicione mais do que o limite anual - US $ 18, 000 em 2016 - embora você tenha que pagar imposto sobre qualquer contribuição excedente. Se você tiver um Roth 401 (k), você sempre paga impostos antecipadamente.

Em ambos os cenários, o IRS recentemente tornou mais fácil transferir esse dinheiro para um Roth IRA.

Como costumava ser

Por anos, não ficou claro como essas rolagens funcionaram do ponto de vista tributário. A interpretação usual das antigas diretrizes do IRS significava que o poupador poderia ser forçado a pagar impostos pela segunda vez sobre parte do dinheiro tributado anteriormente - e ninguém quer pagar impostos duas vezes.

Então, 2 anos atrás, o IRS anunciou revisado, diretrizes mais favoráveis ​​aos impostos. Depois de dar tempo para comentários e ajustes, em maio, ele lançou a regra final confirmando que o dinheiro do Roth 401 (k) de um poupador ou o dinheiro pós-impostos de um 401 (k) tradicional pode ser acumulado em um Roth IRA, outro Roth 401 (k) ou distribuído diretamente para o poupador sem multa ou imposto, desde que ele ou ela tenha 59 1/2.

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Liberdade fiscal para aposentados

As diretrizes atuais significam mais para os milhões que têm economia após os impostos em seus tradicionais 401 (k) s, confirmando uma maneira fácil de rolar dinheiro previamente tributado em um Roth IRA sem consequências fiscais adicionais - uma vantagem para muitas pessoas.

Este é um grande negócio porque aposentados com diversificação de impostos podem retirar dinheiro de Roth IRA sem serem empurrados para a próxima faixa de imposto. Eles podem deixar aos beneficiários uma renda isenta de impostos, que pode ser estendida ao longo de sua vida. E com Roth IRAs, não há distribuições mínimas exigidas - nunca.

Isso dá aos aposentados uma enorme liberdade fiscal.

Algumas coisas para saber

Se você ganhar mais do que os limites de renda Roth de 2016 - $ 184, 000 se você for casado apresentando em conjunto; $ 117, 000 para arquivadores individuais - agora você pode contornar esses limites e criar uma bonança de poupança de aposentadoria, contribuindo deliberadamente em excesso para o seu 401 (k) tradicional, Plano 403 (b) ou 457, contanto que seu empregador permita isso. Em seguida, você pode transferir as contribuições após os impostos para um Roth como uma retirada em serviço ou quando você se demitir do emprego ou se aposentar.

"Para algumas pessoas, pode ser uma oportunidade notável para criar um mega-Roth, ”Diz o advogado Leon LaBrecque, CEO da LJPR Financial Advisors na área de Detroit.

Mesmo se você não estiver na categoria de salários muito altos, você pode se encontrar com dinheiro após impostos em seu IRA convencional, diz o profissional CFP Eric Meerman, gerente de atendimento ao cliente da Palisades Hudson Financial Group.

Como você pode ter acumulado dinheiro após os impostos

Se você é um trabalhador mais velho, você pode ter contribuído durante seus primeiros anos de trabalho - antes do advento do 401 (k). Mas Meerman diz que o cenário mais comum hoje em dia envolve um plano de aposentadoria que incentiva contribuições fixas, por exemplo, “Contribua com 20% do meu salário, não importa o quê.”

Portanto, se você receber um bônus extra e sua receita ultrapassar US $ 100, 000, Bingo! Você tem dinheiro líquido do imposto em seu 401 (k).

Meerman diz que isso acontece com pessoas que não estão prestando atenção. “Quando você está iniciando um novo trabalho e rolando um 401 (k), descobrir se você tem dinheiro após impostos, " ele diz. “Muita gente não sabe.”

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Se você acha que poderia estar nessa categoria e está pensando em mudar de emprego, você não quer rolar inadvertidamente o pote inteiro - antes dos impostos e depois dos impostos - sem designar quem é qual ou você pode acabar pagando impostos sobre o dinheiro depois dos impostos pela segunda vez.

Se você tiver dinheiro líquido de impostos em sua conta antes dos impostos, LaBrecque sugere que você pode querer considerar fazer um rollover em um Roth IRA mais cedo ou mais tarde - enquanto as regras são boas para os contribuintes.

“O IRS e Washington não estão muito felizes com a porta dos fundos de Roth, portanto, esteja ciente de que esta regra pode mudar novamente, ”LaBrecque avisa.

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