O que é um solo 401 (k)? Uma ótima opção de aposentadoria autônoma

Se você é autônomo e quer economizar para a aposentadoria - ou apenas obter uma excelente redução de impostos - você realmente precisa dar uma olhada no 401 (k) solo. Pode ser a melhor opção de aposentadoria para empresas individuais, por causa da rapidez com que você pode acumular dinheiro com o plano.

Um solo 401 (k) oferece todos os benefícios de um dos grandes planos 401 (k) patrocinados pelo empregador - a redução de impostos para economias, o crescimento de impostos diferidos ou isentos de impostos e uma generosa contribuição máxima anual - mas você pode usá-lo mesmo se for uma pequena empresa. Contudo, um solo 401 (k) pode ser ainda melhor, porque você pode definir um plano na corretora de sua escolha e não estar sujeito a regras restritivas sobre os tipos de investimentos que você pode fazer em um plano 401 (k) típico.

Esses recursos podem tornar o solo 401 (k) melhor para você do que outros programas autônomos, como o SEP IRA e o SIMPLE IRA. Aqui está o que você precisa saber sobre o solo 401 (k).

O que é um plano 401 (k) solo e como ele funciona?

Um plano 401 (k) solo, também chamado de um participante 401 (k) ou um solo K, oferece aos autônomos uma maneira eficiente de economizar para a aposentadoria. Não há restrições de idade ou renda, mas os participantes devem ser proprietários de empresas sem funcionários (além dos cônjuges).

“O solo K tem limites de contribuição muito altos e flexíveis, normalmente permitindo mais contribuições do que SEPs, IRAs tradicionais e Roth IRAs ou SIMPLEs, ”Diz Joe Conroy, CFP e fundador da Harford Retirement Planners em Bel Air, Maryland.

Uma diferença importante entre o solo 401 (k) e outros planos de aposentadoria autônomo é que os funcionários podem contribuir com todo o seu salário até a contribuição anual máxima. Eles não estão limitados a 25 por cento de seu salário, como em alguns outros planos. Esse recurso pode permitir que eles minimizem os impostos, embora esta contribuição não os ajude a evitar o imposto de trabalho autônomo.

Em outros aspectos, o solo 401 (k) opera como qualquer outro plano 401 (k), seja um 401 (k) tradicional ou um Roth 401 (k). Se você configurar seu solo 401 (k) para receber contribuições dedutíveis de impostos, funcionará como um 401 (k) tradicional, permitindo que você contribua com dinheiro antes dos impostos e tenha uma redução nos impostos deste ano. Por outro lado, se você optar por um Roth, você fará contribuições após os impostos, mas vai se beneficiar das retiradas isentas de impostos na aposentadoria.

“Se você acha que as taxas de impostos serão maiores no futuro, como eu faço, então, um Roth pode ser uma conta muito valiosa para reduzir sua carga tributária futura na aposentadoria, ”Conroy diz.

O solo 401 (k) também oferece vantagens sobre o SEP IRA e SIMPLE IRA devido à sua opção Roth.

“Se você quiser contribuir para um Roth, mas excede as limitações tradicionais de renda, o solo K é a única opção para altamente compensado, indivíduos autônomos, ”Conroy diz. “Contribuir para um Roth solo K é muito mais limpo e simples do que tentar usar uma conversão de Roth ou Roth backdoor.”

Quem é elegível para um solo 401 (k)?

Os planos Solo 401 (k) destinam-se a trabalhadores autônomos. Se você tem funcionários e está procurando um plano de aposentadoria, então você tem outras opções, como o SEP IRA ou SIMPLE IRA, Ambos permitem que você forneça benefícios fiscais com vantagens aos seus funcionários. Um programa menos conhecido chamado SIMPLE 401 (k) também permite que as empresas estabeleçam planos de aposentadoria.

Embora os planos 401 (k) solo sejam destinados a empresas individuais, há uma exceção. O cônjuge do empresário também pode participar do plano. Com um cônjuge no plano, sua pequena empresa pode realmente guardar dinheiro para a aposentadoria. Um casal qualificado pode economizar até $ 114, 000 anualmente no plano, e ainda mais se fossem elegíveis para contribuições de atualização.

Limites de contribuição do Solo 401 (k)

O plano permite que empresas individuais estabeleçam um plano 401 (k) com uma corretora participante e economizem até US $ 19, 500 anualmente (em 2020 e 2021) como diferimentos eletivos, da mesma forma que os participantes de um plano regular 401 (k) podem deduzir dinheiro de seus contracheques.

O solo 401 (k) também aceita contribuições equivalentes do empregador para o plano. Como o funcionário também é o proprietário da empresa, ele ou ela determina o quanto corresponder. A empresa pode contribuir com 25 por cento de seus lucros para o solo 401 (k), até um máximo de $ 57, 000 em 2020 e $ 58, 000 em 2021.

As contribuições de participação nos lucros das empresas são baseadas em seus lucros líquidos menos a metade de seu imposto de trabalho autônomo e as contribuições do plano que você fez para si mesmo (e quaisquer cônjuges participantes). O limite de compensação usado para contabilizar sua contribuição anual é de US $ 285, 000 para 2020 e $ 290, 000 em 2021.

Lembre-se de que o limite do IRS para contribuições individuais 401 (k) considera as contribuições do empregado e do empregador por indivíduo.

Pessoas com 50 anos ou mais podem contribuir com US $ 6 adicionais, 500 em 2020 e 2021 como uma contribuição de recuperação, em linha com as contribuições de bônus permitidas em outros planos 401 (k). Isso significa que o total combinado de contribuições do empregado e do empregador não pode exceder US $ 63, 500 para 2020 e $ 64, 500 em 2021.

Como destacamos, os limites de contribuição combinados do solo 401 (k) podem representar uma economia substancial, particularmente para casais.

Por exemplo, marido e mulher na casa dos 30 anos dirigem um negócio que ganha $ 200, 000 em salários W-2 para 2020 podem contribuir cada um com até US $ 19, 500 no máximo como funcionários para um total de $ 39, 000. Como proprietários de empresas, cada um poderia contribuir com US $ 25 adicionais, 000 com base em seus lucros para um total de $ 50, 000 (após a contabilização de impostos de trabalho autônomo e outras despesas comerciais). Em um ano, combinado, eles teriam guardado $ 89, 000 para a aposentadoria.

Lembre-se de que os limites de contribuição 401 (k) se aplicam a todos os planos. Então, se você tem um emprego de tempo integral com um 401 (k) regular, além de uma conta de aposentadoria individual 401 (k), o limite de contribuição total é limitado quando você atinge o valor máximo permitido.

Além desses benefícios, as contribuições individuais 401 (k) podem torná-lo elegível para incentivos fiscais adicionais, dependendo da estrutura jurídica do seu negócio.

Outros benefícios financeiros de um solo 401 (k)

O solo 401 (k) pode ser uma excelente escolha para quem tem um show paralelo também, especialmente se eles já são capazes de viver confortavelmente com seu salário principal. Com o solo 401 (k) você pode ir além dos limites usuais de um 401 (k).

Embora você possa contribuir para várias contas 401 (k), a contribuição total de seu funcionário para todos os tipos de 401 (k) s não pode exceder a contribuição máxima anual, isso é, $ 19, 500 em 2020 e 2021.

Mas o solo 401 (k) pode ser valioso, mesmo se você já tiver um plano 401 (k) e mesmo se você tiver estourado esse outro plano em um determinado ano. Isso porque você ainda pode fazer uma contribuição do empregador, permitindo que você exceda o menor valor de contribuição apenas para funcionários. Portanto, o solo 401 (k) permite que você economize mais com a contribuição do empregador, reduzindo seus impostos comerciais.

Outro benefício do solo 401 (k) é que ele não o impede de tirar proveito de outros planos de aposentadoria, como o IRA. Você ainda pode contribuir até o máximo anual lá. Se você é um indivíduo que deseja configurar um IRA tradicional ou Roth IRA, então você vai querer olhar para os benefícios desses planos.

Como o plano 401 (k) típico, o solo 401 (k) também permite que você contraia um empréstimo em sua conta. (Aqui está o que você deve considerar antes de tomar um empréstimo 401 (k).)

“Embora eu geralmente incentive os clientes a evitar essa estratégia, pode ser útil às vezes, ”Conroy diz.

Desvantagens do solo 401 (k)

O solo 401 (k) tem as mesmas desvantagens dos planos 401 (k) típicos, além de alguns outros que são específicos para ele. Como outros planos 401 (k), o solo 401 (k) irá atingi-lo com impostos e multas se você retirar o dinheiro antes da idade de aposentadoria, atualmente fixado em 59½. Sim, você pode fazer um empréstimo ou ter acesso a um saque por dificuldades, se necessário, mas esses são os últimos recursos.

Além disso, pode levar mais papelada para abrir um solo 401 (k), mas não é especialmente oneroso. Normalmente, você não conseguirá abrir a conta completamente online em 15 minutos, como você faria com uma conta de corretora típica. Mais, você precisará obter um ID fiscal do IRS, que você pode fazer online rapidamente. Além do mais, você terá que gerenciar o plano, escolha os investimentos e certifique-se de não exceder os limites de contribuição anual.

Outra dificuldade:depois de ultrapassar US $ 250, 000 em ativos no plano no final do ano, você precisará preencher um formulário especial com o IRS a cada ano.

Essas desvantagens não são especialmente onerosas, mas você deve estar ciente deles.

Como abrir um solo 401 (k)

Muitos corretores, embora não todos, permitirá que você configure um solo 401 (k). As taxas podem variar substancialmente. Alguns corretores podem cobrar uma taxa única de instalação, enquanto outros podem cobrar uma taxa contínua para supervisionar o plano. Contudo, duas corretoras altamente cotadas - Fidelity e Charles Schwab - oferecem planos sem taxas, embora você ainda pague por outras cobranças que incorrer.

Ir com um corretor tem vantagens significativas sobre os fundos 401 (k) patrocinados pelo empregador típicos. O mais óbvio é que um trabalhador pode investir em uma gama mais ampla de ativos, como fundos de índice, fundos mútuos, ETFs, ações, títulos e certificados de depósito (CDs). Em essência, você não está limitado apenas aos fundos oferecidos por um plano com base no empregador. Esse recurso dos planos solo 401 (k) oferece bastante liberdade de investimento.

Contudo, essa liberdade significa que os proprietários de pequenas empresas normalmente terão que gerenciar os investimentos sozinhos. Muitas instituições oferecem serviços gratuitos, como consultores robóticos, ferramentas online, consultas pessoais e outras opções para ajudá-lo a escolher a alocação de ativos apropriada se precisar de consultoria de investimento.

Você também vai querer verificar as especificações de cada corretor. Alguns podem não fornecer planos de solo 401 (k) nas variedades tradicionais e Roth. Outros podem não oferecer a capacidade de contrair empréstimos com os fundos investidos. Se houver um recurso específico de que você precisa, certifique-se de verificar com o corretor antes de abrir uma conta.

Assim que sua conta estiver configurada, há um trabalho mínimo de manutenção além de determinar seus níveis de contribuição, escolher seus investimentos e ficar em dia com os prazos de contribuição.

Para que as contribuições de adiamento de funcionários qualificados entrem em vigor, um plano 401 (k) solo deve ser estabelecido até 31 de dezembro com os fundos depositados até o final do ano fiscal. As contribuições do empregador para a participação nos lucros geralmente são estendidas até os prazos de declaração de impostos.

Vale a pena um solo de 401k?

A flexibilidade em torno das contribuições individuais 401 (k), opções de investimento, e os requisitos de gerenciamento relativamente baixos tornam o plano uma alternativa atraente para proprietários de pequenas empresas ou proprietários individuais que desejam economizar para a aposentadoria de forma proativa.

Tanto o diferimento do salário quanto as contribuições para participação nos lucros são opcionais e podem ser ajustados a qualquer momento. Você poderia contribuir para seu solo 401 (k) usando qualquer um dos métodos ou não contribuir em um determinado ano com base na lucratividade flutuante de seu negócio.

As contribuições para o seu plano 401 (k) solo também permitem que você aproveite outros incentivos fiscais que podem resultar em economias significativas no longo prazo.

Resultado

O solo 401 (k) oferece uma das melhores opções para o autônomo economizar dinheiro rapidamente, e se seu cônjuge estiver envolvido em seus negócios, você pode realmente tirar o máximo proveito do programa. Contudo, pode ser útil até mesmo para empresas menores devido à capacidade de economizar muito rapidamente, e sua total flexibilidade o torna uma ótima opção para o autônomo.