Herdando um plano de aposentadoria:morte antes do RBD
UMA plano de aposentadoria pode ser transferido para um beneficiário se o falecido falecer. Isso pode ocorrer antes que o falecido cumpra a data de início exigida (RBD) nas distribuições ou depois. A forma como a conta é distribuída dependerá de quando o falecido faleceu - ou seja, antes ou depois do RBD - e da relação que o beneficiário tem com o falecido.
Cônjuge Sobrevivente se a Morte Ocorrer Antes do RBD
O cônjuge de um indivíduo que faleceu antes do RBD em sua conta de aposentadoria tem três opções para receber distribuições.
- O cônjuge pode escolher receber as distribuições na íntegra ao longo de um período de cinco anos a partir do ano após a morte do falecido. A conta deve ser totalmente distribuída em cinco anos para evitar penalidades.
- O cônjuge pode optar por receber pagamentos acima de sua expectativa de vida. Expectativa de vida, nesse caso, é determinado por uma tabela que o IRS desenvolveu e usa. O cônjuge receberá pagamentos graduais no ano após a morte do titular da conta individual ou no ano em que o titular da conta teria completado 70,5 anos, o que ocorrer depois.
- O cônjuge pode optar por transferir a conta para seu próprio IRA. Esta opção resultará em requisitos exclusivos, dependendo do tipo de conta IRA que o indivíduo possui e da idade do indivíduo.
Beneficiário não cônjuge em caso de morte antes do RBD
Se o beneficiário individual não for cônjuge ou se o cônjuge for um dos muitos beneficiários, as opções serão diferentes. Nesse caso, o indivíduo deve escolher entre receber pagamentos integrais dentro de cinco anos ou pagamentos graduais ao longo de sua expectativa de vida. A expectativa de vida é calculada da mesma maneira. É importante notar que, tanto na instância de cônjuge solteiro como nesta instância, a opção de pagamento gradual vitalício é o padrão. Como resultado, um beneficiário deve escolher especificamente o plano de pagamento alternativo de 5 anos e começar as eleições imediatamente na data exigida se ele ou ela escolher esta rota.
Beneficiário Não Pessoa Física
Às vezes, um indivíduo pode listar uma relação de confiança, caridade ou outra organização como o beneficiário em uma conta de aposentadoria. Nesse caso, a entidade não pessoa física deve eleger o pagamento integral no prazo de 5 anos. Se o saldo total da conta não for distribuído até 31 de dezembro do quinto ano, a não pessoa estará sujeita a penalidades da mesma forma que qualquer pessoa que escolher esta opção, mas não atender a este requisito.
Qual é a melhor opção?
Não há diferença tributária essencial entre as eleições múltiplas. Contudo, para seus propósitos pessoais, uma opção pode ser mais viável financeiramente e sujeita a uma faixa de impostos mais baixa. Você deve escolher a opção que oferece a maior chance de ganho líquido ao longo do tempo. Para muitos indivíduos, Esta oportunidade é melhor preservada recebendo os fundos na íntegra em cinco anos, para que possam ser reinvestidos de acordo com suas estratégias de investimento pessoais. Todos os rendimentos herdados em um IRA tradicional são tributados, Contudo, e você deve estar preparado para essa realidade sempre que planeja receber distribuições.
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