Herdando um plano de aposentadoria:morte após o RBD
UMA plano de aposentadoria pode ser herdada após a morte do beneficiário principal. Esse indivíduo pode então listar beneficiários alternativos, incluindo cônjuges, membros da família, crianças e até instituições de caridade ou fundos fiduciários. Dependendo do tipo de beneficiário listado e quando o falecido faleceu, os limites de distribuição exigidos serão diferentes. Se o falecido faleceu após a data de início exigida (RBD), ele ou ela já começou a receber distribuições na conta. Portanto, a conta essencialmente continua de onde a pessoa parou.
Cônjuge como Único Beneficiário
Quando o cônjuge é o único beneficiário de uma conta onde o falecido faleceu após o RBD, o cônjuge irá optar por receber o pagamento gradual de acordo com sua própria expectativa de vida ou a expectativa de vida restante do falecido. Isso é confuso porque muitas pessoas não entendem como a expectativa de vida é calculada. Para o cônjuge sobrevivente, é calculado de acordo com uma tabela criada pelo IRS para esse fim. A expectativa de vida do cônjuge é recalculada a cada ano. A expectativa de vida do falecido é calculada apenas no momento da morte, e um ano é deduzido a cada ano que passa após a morte. O IRS exigirá que o cônjuge sobrevivente escolha o mais longo dos dois planos de distribuição. O cônjuge essencialmente não tem escolha na eleição.
Beneficiários múltiplos ou beneficiário não cônjuge
Se um indivíduo que não seja o cônjuge for o beneficiário ou se o cônjuge estiver entre muitos beneficiários, então, a expectativa de vida do beneficiário mais velho é usada. As expectativas são calculadas com base nas mesmas fórmulas utilizadas para o cônjuge que recebe o valor integral. Quanto maior a expectativa de vida, do falecido ou do sobrevivente, é usado para determinar o valor que será distribuído anualmente. Novamente, os beneficiários sobreviventes não têm escolha neste processo. É decidido com base em fórmulas simples, e a eleição será feita automaticamente para os sobreviventes.
Beneficiário Não Pessoa Física
Para um beneficiário individual, como uma instituição de caridade ou trust, quem não é uma pessoa, a expectativa de vida do falecido é usada para calcular as distribuições. É importante perceber que as distribuições seriam simplesmente feitas na íntegra no prazo de cinco anos caso o falecido falecesse perante a RBD. Uma não pessoa não tem opções em nenhum dos casos, mas as distribuições são tratadas de forma muito diferente, dependendo da data de falecimento do titular da conta.
Consequências para um beneficiário
Se um titular de conta passa após o RBD, há pouco que um beneficiário possa fazer, exceto sentar e esperar para ouvir como será a distribuição. Contudo, se o titular de uma conta passar antes do RBD, há muitas eleições e escolhas a serem feitas. Um beneficiário deve verificar imediatamente se o titular da conta começou a receber distribuições como parte da decisão do RBD, a fim de saber se ele ou ela terá que fazer escolhas difíceis sobre como o saldo remanescente da conta será distribuído. Se o titular da conta ultrapassou o RBD, não há decisões a serem tomadas em nome do beneficiário.
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