Como ler um balanço patrimonial

Você já fez um ECG ou teste de eco? Informa o estado da sua saúde cardiovascular. A comparação pode parecer muito rebuscada, mas, na verdade, um balanço patrimonial tem um propósito semelhante. Informa o estado de saúde da sua empresa, incluindo os ativos, patrimônio líquido, Preço das ações IQE e muito mais.

Quando você combina o balanço de sua empresa com o fluxo de caixa e a demonstração de resultados, você obtém o que chamamos de pedra angular de suas demonstrações financeiras. Para potenciais investidores ou acionistas de empresas, é preciso saber ler e compreender um balanço patrimonial.

Compreender um balanço patrimonial ajuda você de várias outras maneiras:

• Ajuda potenciais investidores em suas decisões de investimento em uma empresa
• Um balanço patrimonial ajuda os funcionários a otimizar seus processos para que possam contribuir melhor para seus objetivos organizacionais compartilhados
• Os proprietários de empresas podem usar o balanço para criar melhores estratégias organizacionais

Mas um balanço é uma das peças de documentos mais complicadas e para entendê-lo é preciso algum trabalho. Continue lendo para aprender sobre a mecânica de como funciona. Mas primeiro aprenda sobre o que é um balanço.

Balanço - O que é

Um balanço é um reflexo do valor contábil de uma empresa. É um documento financeiro que comunica o valor de sua organização ou empresa. Ele fornece a você todas essas informações ao calcular e listar os ativos de sua empresa, patrimônio líquido, passivos, etc. da data de relato.

Seus provedores de serviço normalmente preparam ou distribuem o balanço patrimonial mensal ou trimestralmente. A política da sua empresa ou talvez as leis que regem o negócio também podem determinar a frequência do relatório. Contudo, a essência disso é que o balanço patrimonial da sua empresa resume o status do seu negócio em um ponto.

O documento financeiro divide sua posição financeira em passivos, ativos e patrimônio líquido. Você pode considerá-lo como um instantâneo do status atual. Agora, existem várias maneiras de interpretar este documento financeiro.

1. Fornece uma visão sobre o progresso ou fracasso de uma empresa quando um líder de negócios a analisa internamente. Quando um público interno reúne esse insight vital, ajuda-os a torcer e ajustar sua abordagem e políticas para corrigir falhas, o dobro dos sucessos etc. Um balanço também mostra o espaço que uma empresa possui para buscar novas oportunidades.
2. Quando uma parte externa analisa um balanço patrimonial, por interesse na empresa, isso os ajuda a obter informações. Eles descobrem informações sobre os recursos de uma empresa e como ela tem utilizado esses recursos. Ajuda a parte externa a ver como a empresa também está financiando esses recursos. Com esta informação, eles podem decidir o quão lucrativo ou não lucrativo seria investir em sua empresa. Além disso, as informações de um balanço ajudam a calcular métricas vitais, incluindo a relação dívida / capital, rentabilidade e liquidez.

Os balanços também são fontes vitais de informações para auditores externos. Isso os ajuda a garantir a conformidade de uma empresa com as leis de relatórios e outras autoridades governamentais às quais a empresa está sujeita.

Compreendendo a equação de um balanço patrimonial

Existe uma equação ou fórmula simples para um balanço patrimonial. Você normalmente o encontrará em duas partes devido à equação. A regra para este documento financeiro é que ambas as partes do documento devem ser equilibradas.

Equação do balanço:

Ativos =Passivos + Patrimônio Líquido

Agora, se você considerar o balanço de sua empresa, suas leituras devem mostrar que as obrigações financeiras de sua empresa estão equilibrando seus ativos. Estes últimos são os meios que sua empresa utiliza para suas operações comerciais. Portanto, é imperativo não apenas para os passivos, mas também para o investimento de capital, equilibrar os ativos nas participações.

Como dissemos, ativos são os recursos de sua empresa, enquanto as obrigações financeiras e o patrimônio sustentam seus ativos. Além disso, o patrimônio do proprietário é o que você inicialmente investiu na empresa, significando a quantia de dinheiro que você colocou. Em um balanço, este valor mostra, além dos lucros retidos, retratando como uma fonte de financiamento para o seu negócio.

A fórmula que mencionamos acima é a mais comum que os auditores usam para compilar seu balanço patrimonial em um determinado momento. Contudo, existem algumas outras equações que os profissionais também usam, para compilar as informações.

As outras equações que você pode encontrar incluem:

Passivos =Ativos - Patrimônio do proprietário

Patrimônio líquido =Ativos - Passivos

Muitos podem achar isso irônico, mas a razão pela qual este documento financeiro é chamado de balanço é porque TEM QUE SER equilibrar as figuras. Com isso dito, vamos examinar as listagens sob as três categorias de um balanço:ativos, passivos e patrimônio líquido.

Bens

Tudo o que a sua empresa possui e podemos defini-lo como um valor quantificável e inerente é um ativo. Existe o processo de liquidação que a qualquer momento, pode ajudar a converter os ativos da sua empresa em dinheiro. Um balanço irá declarar seus ativos como positivos (+) em subcategorias.

As subcategorias incluem os ativos circulantes e não circulantes que normalmente podem ser convertidos em dinheiro a qualquer momento durante o ano comercial.

Responsabilidades

Em contabilidade, não seria errado definir ativos e passivos como antônimos. Embora os ativos signifiquem o que você possui, passivos mostram o que sua empresa deve. São as obrigações financeiras e legais que sua empresa deve pagar a um devedor.

É por isso que o balanço patrimonial apresenta passivos como negativos (-). Eles também têm subcategorias de passivos circulantes e não circulantes.

Patrimônio líquido

Você pode se referir a esta categoria como patrimônio líquido ou patrimônio líquido. Nesta seção, você encontrará uma lista de tudo o que pertence à sua empresa depois que ela contabilizar seus passivos. A maneira mais simples de medir o patrimônio líquido de seu proprietário é somar todos os ativos que sua empresa possui e subtrair o valor total dos passivos.

O valor residual é o total do patrimônio líquido.

Pensamentos finais

Um balanço é um relatório financeiro que você recebe após um determinado período, retratando a saúde financeira atual de sua empresa. Ajuda as empresas a avaliar seu progresso ou fracasso e sua situação financeira em um ponto. O balanço patrimonial indica os ativos de sua empresa, que também são os recursos que o executam, menos os passivos financeiros que a empresa tem de pagar. O documento também relata o valor em um determinado momento como patrimônio líquido.