Desfalque

O que é desfiguração?

O termo desfalque se refere principalmente a um ato cometido por profissionais encarregados de lidar com dinheiro ou outros recursos. Isso normalmente envolve o roubo, mau uso, ou apropriação indébita de dinheiro ou fundos detidos por um administrador oficial, ou outro fiduciário de nível sênior. Como tal, é considerado uma forma de peculato, seja por meio da má alocação de fundos, ou a falta de contabilização dos fundos recebidos.

Existem também outros usos para o termo, incluindo a soma de fundos desviados, o uso indevido de fundos de garantia no seguro de título, e a consolidação de duas dívidas (suportadas por duas partes relacionadas) sem o consentimento de uma das partes.

Principais vantagens

• A desfiguração refere-se predominantemente ao roubo, mau uso, ou apropriação indébita de dinheiro ou fundos detidos por um administrador oficial, ou outro fiduciário.
• A desfiguração nem sempre envolve intenção, É por isso que nem sempre é considerado fraude.
• Formas comuns de desfalque incluem desfalque, consolidação de débito, desfalque imobiliário, e negligência.
• O desfalque envolve a má alocação ou a falta de contabilização dos fundos recebidos.
• A consolidação de dívidas ocorre com duas dívidas opostas carregadas por duas partes relacionadas para produzir um valor total, sem o conhecimento de uma das partes.

Compreendendo a desfiguração

Como acima mencionado, desfalque é um ato ilegal que pode ter diferentes aplicações dependendo do contexto. Geralmente ocorre quando os funcionários públicos fazem uso indevido e desviam os fundos que são encarregados de administrar. Os curadores e outros fiduciários podem canalizar dinheiro destinado a um propósito para outra direção. Ou eles podem, conscientemente, deixar de prestar contas de dinheiro recebido que se destina a um cliente.

A defalcação também tem um lugar no setor de seguros - principalmente no seguro de títulos. Nesse caso, desfalque é a soma de dinheiro que é desviado quando um agente de título usa indevidamente fundos depositados na conta de custódia que se destinam a cobrir e fechar transações imobiliárias.

O Código de Falências dos EUA indica que o desfalque ocorre quando uma manobra ilegal é usada para contaminar uma dívida específica. Esta conexão prejudica a responsabilidade de modo que não pode ser descarregada. Quando isso acontece, também pode liberar os devedores de suas obrigações uma vez que a falência do Capítulo 7 ou Capítulo 13 seja finalizada, embora de forma fraudulenta.

Defalcation também ocorre quando duas dívidas opostas detidas por duas partes relacionadas são consolidadas para criar um único, nova dívida (e, Portanto, um novo montante devido) sem o conhecimento e consentimento de uma das partes. Essa prática é ilegal.

Considerações Especiais

O ato de apropriação indébita de fundos deve ter intenção evidente. Mas a lei comum especifica que a conduta de desfalque envolve um grau de culpabilidade maior do que a negligência. Isso não necessariamente chega ao nível de fraude.

Alguns casos tornam mais difícil identificar atos de desfiguração. Ações que podem ser consideradas desfalque quando cometidas por executivos ou alto funcionário encarregado de fundos são muitas vezes, de forma mais direta, caracterizado como peculato estrito quando cometido por empregados ou funcionários de nível inferior.

p Não confunda desfalque com fraude de gerenciamento. A desfalcação não chega necessariamente ao nível de fraude, ao contrário da fraude de gerenciamento.

Tipos de desfiguração

Como observado acima, existem tipos de desfiguração. Eles geralmente envolvem circunstâncias diferentes, mas o significado geral geralmente transcende em vários setores do setor de serviços financeiros. Aqui estão alguns dos tipos mais comuns de desfiguração.

Consolidação de débito

Consolidação de débito, em si, não é ilegal. Muitas pessoas o usam para gerenciar suas dívidas e economizar dinheiro, especialmente se eles puderem juntar seu dinheiro em um único veículo de dívida com uma taxa de juros mais baixa. Mas é ilegal quando duas partes devem dinheiro uma à outra e uma decide consolidá-las para benefício próprio, sem obter permissão da outra.

Por exemplo, digamos que a pessoa A tem uma obrigação de $ 100 para a Empresa XYZ, mas a empresa também deve A $ 14 à pessoa. A redução dessas duas dívidas passa a ser de $ 86 devidos pela pessoa A à empresa XYZ. Essa forma de contabilidade geralmente é desencorajada porque pode turvar as águas contábeis. No melhor, só pode ser legalmente executado com o consentimento expresso de ambas as partes envolvidas.

Desfalque

Esta é uma forma de roubo. É um crime de colarinho branco que ocorre quando um profissional analisa os livros e usa uma empresa, organização, ou dinheiro de um indivíduo (pelo qual são responsáveis) para seu uso pessoal ou para algo diferente do propósito pretendido. O estelionatário pode até transferir o dinheiro para terceiros. O ato pode continuar por algum tempo antes de ser notado, geralmente quando o fraudador pega um pouco de dinheiro aqui e ali - valores muito pequenos para serem notados imediatamente.

Defalcação em bens imobiliários

Como observado acima, esse tipo de desfalque envolve agentes de seguros de títulos que usam ou se apropriam indevidamente de fundos mantidos em uma conta de custódia ou confiança. Em vez de usar o dinheiro para concluir a transação imobiliária pretendida, o agente usa o dinheiro para seu próprio uso. Em última análise, é o potencial comprador que acaba sofrendo a perda quando a fraude é descoberta.

Negligência

Executivos de alto escalão cometem este tipo de fraude quando usam conscientemente o dinheiro de suas empresas para outros, fins não intencionais.

Exemplo do mundo real

No infame caso de desfalque de Bullock v. BankChampaign arquivado no Tribunal de Apelações dos Estados Unidos para o Décimo Primeiro Circuito, Randy Bullock pediu falência em 2009 para quitar uma dívida de julgamento de um processo de 1999 movido por seus irmãos. Os irmãos o processaram por violação do dever fiduciário como administrador do fideicomisso de seu pai.

Bullock, que se tornou o curador em 1978, tomou três empréstimos do fundo sem o conhecimento dos beneficiários, Dois de seus irmãos processaram Bullock por quebra de confiança. Eles citaram isso, como o administrador, ele foi pelas costas para pegar esses empréstimos e violou o trust.

O tribunal estadual ordenou que Bullock pagasse uma indenização aos irmãos. Depois disso, a confiança foi transferida para BankChampaign. Um tribunal ficou do lado da instituição, dizendo que Bullock não cumpriu seu papel de fiduciário e que os indivíduos acusados ​​de desfalque não são capazes de quitar suas dívidas por meio da falência. Ele finalmente pagou de volta na íntegra.

p O Supremo Tribunal dos EUA afirmou em 2013 que desfalque, no que se refere ao Código de Falências dos EUA exige prova de "um estado de espírito culpado, envolvendo conhecimento de, ou imprudência grosseira em relação a, a natureza imprópria do comportamento fiduciário relevante. "

FAQs de defalcação

Como é feita a desfalque de dinheiro?

O desfalque de dinheiro (ou fraude em dinheiro) pode ocorrer de várias maneiras. Um indivíduo pode roubar dinheiro ao fazer pagamentos para satisfazer recibos de contas a pagar falsas (e pode inflar o valor em dólares no processo). O fiduciário também pode ocultar ou atrasar a contabilização de créditos em certas contas.

Qual é a diferença entre fraude de gerenciamento e desfalque?

Fraude de defalcação e gestão diferem quando se trata de intenção. A desfalque acontece quando um profissional financeiro, como um administrador ou fiduciário, fundos desviados por peculato ou negligência. Os indivíduos podem ser culpados de algo mais do que negligência. Mas o ato pode não ser necessariamente considerado fraude. Fraude de gestão, por outro lado, é um crime que ocorre quando alguém intencionalmente engana o público, incluindo investidores, falsificando demonstrações financeiras.

O que fazer falsificação, Desfalque, Pretexting, e Check Kiting têm em comum?

Falsificação, desfalque, pretextando, e cheque kite são formas de fraude financeira. Falsificação é a criação ou alteração de documentos. A desfiguração ocorre quando os fundos são mal utilizados ou utilizados indevidamente. Pretexting ocorre quando alguém rouba dinheiro ou informações de outras pessoas, levando-as a acreditar que são alguém em quem podemos confiar. O kite com cheques acontece quando um indivíduo ou empresa passa um cheque sabendo que não tem fundos suficientes em sua conta.

É um esquema de Ponzi uma desfiguração?

De certa forma, um esquema Ponzi é uma desfiguração. Isso porque o gerente usa o dinheiro de novos investidores para pagar o retorno das pessoas que investiram anteriormente. Este é um esquema que promete pagar retornos enormes aos investidores.