Plano Solo 401 (k) - Individual 401k para trabalhadores autônomos

Este artigo faz parte de uma série sobre planos de aposentadoria autônomos, e foi escrito por Robert D. Flach. Robert tem preparado declarações de impostos de negócios e individuais para pessoas em todas as esferas da vida desde 1972. Ele escreve os blogs fiscais THE WANDERING TAX PRO.

Plano Solo 401 (k) - Elegibilidade e regras

Uma opção de plano de aposentadoria autônomo recentemente adicionada é o Plano de participante único 401 (k), também chamado de Solo 401 (k). O Solo 401 (k) foi criado pelo Ato de Reconciliação Fiscal e Crescimento Econômico de 2001, e é semelhante a um plano 401 (k) tradicional que seria oferecido por uma empresa ou outra grande empresa. Contudo, o plano Solo 401 (k) é projetado para um indivíduo autônomo e requer menos manutenção administrativa em comparação com a versão corporativa do 401 (k).

Onde você pode abrir um Solo 401k? Os planos de aposentadoria para pequenas empresas são encontrados em muitas corretoras importantes, incluindo Vanguard, Fidelidade, Merrill Edge, TD Ameritrade, Investimentos Charles Schwab e muito mais.

Plano Solo 401 (k) elegibilidade. O plano Solo 401 (k) está disponível apenas para o proprietário de uma empresa individual e seu cônjuge. Trabalhadores a tempo parcial que trabalham menos de 1, 000 horas por ano são excluídas. Se você tem funcionários em tempo integral, você precisará selecionar outro plano de aposentadoria autônomo.

Planejar prazos de estabelecimento e contribuição. Como o Plano Keogh, um participante único 401 (k) deve ser estabelecido até 31 de dezembro. E, também como um plano Keogh, um formulário anual 5500 é necessário quando seu plano chega a US $ 250, 000 em ativos. Você tem até o prazo final de apresentação de impostos (mais extensões) para fazer contribuições.

Limites de contribuição. O participante único 401 (k) permite uma combinação de diferimento de "funcionário" de até os máximos regulares de 401 (k), $ 18, 000 com $ 5, 000 catch-up para 2017, e uma equivalência discricionária do empregador de até 25% da remuneração (20% do lucro líquido como com o SEP IRA e outros planos). O máximo combinado não pode exceder US $ 54, 000 para 2017, mais as adições “catch-up” apropriadas, se aplicável.

Exemplo de contribuição do Solo 401 (k):

A publicação 560 do IRS (Planos de aposentadoria para pequenas empresas) tem uma planilha para determinar o valor dedutível das contribuições para um único participante 401 (k).

Benefícios dos planos Solo 401 (k)

Maximize as contribuições de aposentadoria. Dependendo da sua renda, o solo 401 (k) dá a você o potencial de economizar mais de sua receita do que o SEP IRA, que tem o mesmo limite máximo de contribuição ($ 54, 000 em 2017). Como o SEP IRA, Os proprietários do plano Solo 401 (k) podem contribuir com 25% de sua remuneração como participação nos lucros, mas os proprietários do plano Solo 401 (k) também podem contribuir com até os primeiros $ 18, 000 como contribuições fiscais diferidas. Portanto, a menos que você consiga no máximo US $ 54, 000 com um SEP IRA, o Solo 401 (k) permitirá que você contribua com mais dinheiro para a aposentadoria. Esses são benefícios adicionais do plano individual 401 (k).

• Trabalho administrativo mínimo. A papelada associada é fácil de arquivar e manter.
• Contribuições discricionárias; aquisição imediata. Os membros não são obrigados a contribuir para sua conta Solo 401 (k). Suas contribuições são 100% investidas imediatamente.
• Opções tradicionais e Roth. O plano Solo 401 (k) vem em dois sabores - tradicional e Roth. Como IRAs tradicionais e Roth, as diferentes versões do Solo 401 (k) oferecem diferentes opções para gerenciar seus impostos agora e no futuro.

Aqui estão mais informações sobre diferentes planos de aposentadoria por conta própria.