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Impostos de criptomoeda:um guia para regras fiscais para Bitcoin,

Ethereum e mais p Com o aumento impressionante no valor de algumas criptomoedas, como Bitcoin e Ethereum, Os criptógrafos e entusiastas podem ter sérias questões fiscais em suas mentes. Com o Internal Revenue Service (IRS) intensificando os esforços de fiscalização, mesmo aqueles que possuem a moeda - quanto mais negociá-la - precisam ter certeza de que não infringem a lei. Isso pode ser mais fácil de fazer do que você pensa, dada a forma como o IRS trata a criptomoeda.

p “É uma área de fiscalização muito grande para o IRS agora, ”Diz Brian R. Harris, advogado fiscal em Fogarty Mueller Harris, PLLC em Tampa. “Eles estão gerando muita publicidade ao perseguir pessoas que defendem, negociar ou usar criptomoeda. Essas pessoas podem ser um alvo para auditoria ou verificação de conformidade. ”

p Embora seja um dos pontos de venda do Bitcoin, por exemplo, tem sido seu anonimato (ou pelo menos semi-anonimato), as autoridades têm tentado recuperar o atraso nos últimos anos com algum sucesso.

p “O IRS e o FBI estão cada vez melhores no rastreamento e rastreamento do Bitcoin como parte das investigações criminais, ”Diz Harris. E eles podem congelar ativos, se necessário, ele adiciona.

p Portanto, é mais uma razão para aqueles que fazem transações em criptomoedas conhecer a lei e quais impostos podem estar incorrendo por suas ações. A boa notícia:o IRS trata as criptomoedas de maneira semelhante à forma como trata outros ativos de capital, como ações e títulos. A má notícia:esse tratamento também dificulta o uso de criptomoeda para comprar bens e serviços.

p Aqui estão algumas coisas importantes que você precisa saber sobre os impostos de criptomoeda e como permanecer no lado certo da lei.

Tópicos abordados nesta página

  • Será perguntado se você possuía ou usava criptomoeda
  • Você não escapa de ser tributado apenas porque não obteve um 1099
  • O simples uso de criptografia expõe você a potenciais obrigações fiscais
  • Os ganhos na negociação de criptografia são tratados como ganhos de capital regulares
  • Mineiros de criptografia podem ser tratados de maneira diferente dos outros
  • Um presente de criptografia é tratado da mesma forma que outros presentes
  • A criptomoeda herdada é tratada como outros ativos herdados
  • Resultado

7 coisas que você precisa saber sobre impostos de criptomoeda

1. Será perguntado se você possuía ou usava criptomoeda

p Sua declaração de imposto de renda de 2020 exige que você declare se fez transações em criptomoeda. Em um lugar claro perto do topo, O formulário 1040 pergunta, “A qualquer momento durante 2020, Recebeste, vender, mandar, intercâmbio, ou adquirir qualquer interesse financeiro em qualquer moeda virtual? ”

p Então você está prestes a responder definitivamente se fez transações em criptomoeda, colocando você em uma posição de potencialmente mentir para o IRS. Se você não responder honestamente, você pode estar em maior risco legal, e o IRS não vê com bons olhos os mentirosos e os fraudadores.

p Contudo, há uma nota de rodapé. Em um esclarecimento recente, a Receita Federal afirma que os contribuintes que compram apenas moeda virtual com moeda real não são obrigados a responder “sim” à pergunta.

2. Você não escapa de ser tributado só porque não obteve um 1099

p Com um banco ou corretora, você (e o IRS) normalmente receberá um formulário 1099 relatando a receita que você recebeu durante o ano. Esse pode não ser o caso da criptomoeda, Contudo.

p “Não existe realmente o mesmo nível de relatório ainda para criptomoeda, em relação aos formulários 1099 típicos para ações, juros e outros pagamentos, ”Diz Harris. “O IRS não obtém ótimos relatórios da Coinbase e de outras bolsas.”

p Mas a falta de um 1099 não vai deixar você escapar de qualquer responsabilidade fiscal, e você ainda terá que relatar seus ganhos e pagar impostos sobre eles. Ainda, nem tudo são más notícias:se você tivesse que perder capital, você pode deduzir isso em seu retorno e reduzir sua renda tributável.

3. O simples uso de criptografia expõe você a potenciais obrigações fiscais

p Você pode pensar que, se usar apenas - mas não negociar - criptomoeda, não será responsável por impostos.

p Não é verdade!

p Sempre que você troca moeda virtual por moeda real, bens ou serviços, você pode criar um passivo fiscal. Você criará um passivo se o preço que realiza pela sua criptomoeda - o valor do bem ou da moeda real que você recebe - for maior do que sua base de custo na criptomoeda. Então, se você obtiver mais valor do que coloca na criptomoeda, você tem uma responsabilidade fiscal.

p Claro, você poderia muito bem ter um prejuízo fiscal, se o valor das mercadorias, serviços ou moeda real está abaixo de sua base de custo na criptomoeda.

p Em ambos os casos, você terá que saber sua base de custo para fazer o cálculo.

p É importante observar que este não é um imposto sobre transações. É um imposto sobre ganhos de capital - um imposto sobre a mudança realizada no valor da criptomoeda. E como ações que você compra e mantém, se você não trocar a criptomoeda por outra coisa, você não percebeu um ganho ou perda.

4. Ganhos na negociação de criptografia são tratados como ganhos de capital regulares

p Então você percebeu um lucro em uma troca de criptografia, como uma troca ou comércio lucrativo? O IRS geralmente trata os ganhos em criptomoedas da mesma forma que trata qualquer tipo de ganho de capital.

p Isso é, você pagará taxas de impostos comuns sobre ganhos de capital de curto prazo (até 37 por cento em 2020 e 2021, dependendo do seu rendimento) para ativos detidos há menos de um ano. Mas para ativos mantidos por mais de um ano, você pagará imposto sobre ganhos de capital de longo prazo, provavelmente a uma taxa mais baixa (0, 15 e 20 por cento).

p E as mesmas regras para compensar ganhos e perdas de capital entre si também se aplicam a criptomoedas. Portanto, você pode deduzir as perdas de capital e realizar uma perda líquida de até $ 3, 000 a cada ano. Se suas perdas líquidas excederem esse valor, você terá que carregá-los para o próximo ano.

5. Os mineradores de criptografia podem ser tratados de maneira diferente dos outros

p Você extrai criptomoedas como um negócio? Então você poderá deduzir suas despesas, como uma empresa típica faria. Sua receita é o valor do que você produz.

p “Se você mina criptomoeda, você obtém a receita pelo valor justo de mercado, então essa é a sua base na criptomoeda, ”Diz Harris. “Se este for um comércio ou negócio, suas despesas podem ser dedutíveis. ”

p Mas essa última parte é o ponto-chave:você precisa administrar um comércio ou empresa para se qualificar. Você não pode operar sua plataforma de mineração como um hobby e aproveitar as mesmas deduções de um negócio real.

6. Um presente de criptografia é tratado da mesma forma que outros presentes

p Se você deu criptomoeda para alguém, talvez um parente mais jovem como forma de despertar o interesse, seu presente será tratado da mesma forma que qualquer presente semelhante o seria. Portanto, pode estar sujeito ao imposto sobre doações se for superior a US $ 15, 000 (em 2020 ou 2021). E se chegar a hora de o destinatário vender o presente, a base de custo permanece a mesma que a base de custo do doador.

p Dito isto, existem algumas maneiras de escapar do imposto sobre doações, mesmo se você ultrapassar o limite anual, como tirar proveito da isenção vitalícia.

7. A criptomoeda herdada é tratada como outros ativos herdados

p A criptomoeda herdada é tratada como outros bens de capital que são passados ​​de uma geração para outra. Eles podem estar sujeitos a impostos imobiliários se a propriedade exceder certos limites ($ 11,58 milhões e $ 11,7 milhões em 2020 e 2021, respectivamente).

p Como estoque, a criptomoeda tem uma base de custo aumentada para o valor justo no dia da morte. Então, geralmente, a criptomoeda é tratada pela maioria das pessoas como um ativo de capital típico, diz Harris.

Resultado

p Pode ser surpreendentemente oneroso usar criptomoedas, de rastrear sua base de custos, anotando seu preço efetivo realizado e, em seguida, o imposto potencialmente devido (mesmo sem uma declaração oficial do Formulário 1099). Mais, o IRS está intensificando a fiscalização e a vigilância sobre a evasão fiscal em potencial, observando mais de perto quem está trocando criptomoedas. Todos esses fatores ajudam a tornar as criptomoedas mais difíceis de usar e provavelmente impedem sua implementação mais ampla.