As deduções do imposto de renda não são o que costumavam ser

Na América, amamos nossas deduções fiscais.

Podemos desprezar o código tributário, e ache tudo menos amigável - mas não toque em nossas deduções estimadas. Muito disso nasce da história do código tributário.

Por décadas, altas taxas marginais de impostos e deduções generosas, afetou a maneira como gastamos dinheiro e até mesmo como vivíamos nossas vidas. Mas tenha cuidado - as deduções do imposto de renda não são o que costumavam ser.

É inteiramente possível que você possa tomar decisões de compra importantes com base no pressuposto de dedutibilidade fiscal que realmente não existe, ou é pelo menos muito menos benéfico do que você acredita.

Dedução padrão superior

A dedução padrão tem aumentado progressivamente ao longo dos anos. Agora é tão alto que muitas pessoas que já listaram suas deduções, agora simplesmente pegue a dedução padrão.

Para 2013, a dedução padrão para arquivadores únicos $ 6, 100, e para registro de casamento em conjunto, é $ 12, 200. Essa é uma grande dedução que tende a minimizar o que pensamos ser os benefícios de certas deduções fiscais.

Como um exemplo, digamos que você esteja pensando em comprar uma casa e queira aproveitar a dedução do imposto de juros da hipoteca. A hipoteca será de $ 300, 000, que a uma taxa de juros de 4%, significa que você vai pagar $ 12, 000 em juros no primeiro ano. Além disso, você terá $ 4, 000 em impostos imobiliários a pagar. Isso significa que você terá $ 16, 000 em deduções quando você arquiva seu imposto de renda, direito?

Não necessariamente. Se você é casado, arquivando em conjunto, voce ja tem $ 12, 200 (a dedução padrão) em deduções, mesmo sem ter que especificar. Na realidade, sua dedução fiscal líquida como resultado da compra de uma casa será de apenas $ 3, 800 ($ 16, 000 - $ 12, 200). Agora você pode ter outras deduções que afetam os resultados financeiros, como impostos de renda estaduais pagos e contribuições de caridade, mas você entendeu. A dedução que você receberá como resultado da compra de uma casa não será tão grande quanto inicialmente previsto.

Além disso, à medida que o saldo da hipoteca é pago, e os juros pagos sobre o empréstimo diminuem, ainda menos do pagamento da casa será efetivamente dedutível. Contribuir para essa dedução decrescente haverá aumentos futuros na dedução padrão.

Taxas de imposto de renda mais baixas

Alíquotas marginais mais baixas são uma grande vitória para os contribuintes em geral, mas também degradam o valor das deduções.

Abaixo estão as taxas marginais de imposto para os contribuintes que são casados ​​apresentando em conjunto ou solteiros para 2013:

Registro de casado em conjunto:

• 10% - 0 - 17, 850
• 15% - 17, 851 - 72, 500
• 25% - 72, 501 - 146, 400
• 28% - 146, 401 - 223, 050
• 33% - 223, 051 - 398, 350
• 35% - 398, 351 - 450, 000
• 39,6% - 450, 001 e acima

Solteiro:

• 10% - 0 - 8, 925
• 15% - 8, 926 - 36, 250
• 25% - 36, 251 - 87, 850
• 28% - 87, 851 - 183, 250
• 33% - 183, 251 - 398, 350
• 35% - 398, 351 - 400, 000
• 39,6% - 400, 001 e acima

Vamos ver como as baixas taxas de impostos fazem sua parte para corroer o valor das deduções fiscais.

Tomando o exemplo dos compradores de casas acima, digamos que é um casal com dois filhos dependentes que ganha US $ 85, 000 por ano. Uma vez que existem quatro pessoas na família, eles também receberão uma isenção pessoal de $ 3, 900, ou $ 15, 600 (4 x $ 3, 900).

Isso reduz sua renda tributável para $ 69, 400 ($ 85, 000 - $ 15, 600).

Olhando para as faixas de impostos acima, vemos que a taxa marginal de imposto para um casal, arquivamento casado em conjunto, neste nível de renda é de 15%. Vamos ver como isso afeta a dedutibilidade fiscal de seus $ 16, 000 em juros de hipotecas e impostos imobiliários combinados.

Já que apenas $ 3, 800 serão dedutíveis ($ 16, 000 menos $ 12, Dedução padrão 200), quanto eles vão economizar em impostos de renda no primeiro ano completo em casa?

Apenas $ 570 ($ 3, 800 X a taxa de imposto marginal de 15%)!

Como você pode ver, a dedução padrão mais alta e as taxas de imposto marginais mais baixas reduziram o que antes era um subsídio habitacional muito generoso para apenas algumas centenas de dólares por ano.

O limite de dedução médica está sendo aumentado - novamente

Uma dedução específica que continua a ser reduzida é a dedução para despesas médicas. Até 2012, você só poderia deduzir despesas médicas (pagas do próprio bolso) na medida em que ultrapassassem 7,5% de sua receita bruta ajustada (AGI). Para 2013, esse limite está subindo para 10% do AGI. Nosso casal acima só seria capaz de deduzir despesas médicas na medida em que ultrapassassem US $ 8, 500 ($ 85, 000 x 10%) em 2013. Esse será um número difícil de alcançar se você tiver um seguro de saúde decente, mesmo que seja pela metade.

Para quem relacionar funciona melhor

Você não pode mais presumir que terá um benefício ao discriminar as deduções fiscais. Por causa da alta e crescente dedução padrão, milhões de pessoas não podem mais discriminar suas deduções. Isso é particularmente verdadeiro para pessoas que têm um saldo hipotecário relativamente baixo ($ 100, 000 hipotecas a 4% resultam na dedução de juros de hipotecas de apenas $ 4, 000, e não chega perto da dedução padrão), ou para aposentados que têm pouco para deduzir para começar.

Mas listar continua a ser valioso para pessoas solteiras, pessoas com altos saldos de hipotecas, e pessoas de alta renda que são casadas entrando com ações conjuntas. Um casal com renda superior a $ 146, 401 (faixa de imposto de 28%) e um saldo de hipoteca alto obteriam um benefício fiscal substancial com a discriminação.

Deduções reduzidas devem mudar seus hábitos financeiros

Quando você realmente se senta e analisa os números, pode ficar desagradavelmente surpreso com o quão pouco está se beneficiando ao relacionar suas deduções. Isso não é tão ruim quanto parece, porque as taxas de impostos são bastante baixas. Mas o pequeno benefício de relacionar - se é que você consegue fazer um item - deve afetar seus hábitos de consumo. Criar despesas para obter deduções fiscais pode não ser tão generoso quanto parece.

Você não pode mais assumir, por exemplo, que a compra de uma nova casa resultará automaticamente em uma dedução fiscal inesperada. A noção de que a dedutibilidade fiscal está subsidiando seu novo, o pagamento da casa mais alto pode estar errado. Além disso, se você está procurando reduzir seus impostos, você deve se concentrar mais nas deduções “acima da linha” (deduções que reduzirão sua renda tributável antes de discriminar). Isso incluirá IRA, Contas de poupança de saúde, e contribuições para planos de aposentadoria por conta própria.

As deduções do imposto de renda - pelo menos para discriminar - não são tão generosas como costumavam ser, e isso deve mudar algumas coisas.