Como apresentar uma declaração de imposto alterada - O IRS deve dinheiro a você?

De acordo com o aviso mais recente do IRS, Esperava-se que 5 milhões de pessoas apresentassem uma declaração de imposto alterada para 2014, de 131 milhões de registros originais. Para 2016, o IRS recebeu mais de 151 milhões de devoluções individuais. Isso significa que retornos ainda mais alterados ocorrerão nos próximos anos.

Você pode ter encontrado, ao rever sua declaração de imposto de renda, que existem alguns erros. Talvez você não tenha recebido um crédito a que tinha direito. Às vezes, os arquivadores relatam o status de arquivamento incorreto. Não importa o motivo, um erro em sua declaração de imposto geralmente significa que você precisará apresentar uma declaração de imposto alterada. Uma declaração de imposto alterada tem o objetivo de ajudá-lo a corrigir essas situações. (Observação, no entanto, que o IRS não considera erros de cálculo como uma razão para apresentar uma declaração corrigida; o computador geralmente os detecta.)

Neste artigo, discutiremos por que você deve se preocupar com as devoluções corrigidas, alguns eventos que podem levar ao preenchimento de uma declaração de imposto alterada, e uma visão geral de como apresentar uma declaração de imposto alterada.

Por que me preocupo com as devoluções corrigidas?

Muitos retornos corrigidos realmente resultam em um reembolso. O reembolso é a diferença entre o que você realmente recebeu e o que deveria ter recebido se a sua devolução original fosse apresentada corretamente. Você pode estar deixando dinheiro na mesa se:

• Prepare seus próprios impostos
• Profissionais tributários mudados
• Use um 'serviço de preparação de impostos, 'Como H&R Block, ou
• Teve uma grande mudança de vida (como mudança no estado civil, dependentes, ou mudança de casa)

Por outro lado, você pode estar esperando que o IRS encontre seus erros. Nesse caso, o IRS pode dizer que você deve mais do que sua declaração de imposto de renda. Se isso acontecer, você pode não ter liquidez suficiente para lidar com sua obrigação fiscal "repentina". Tudo isso a partir de uma declaração que você apresentou há vários anos.

A regra geral é que você pode apresentar declarações corrigidas por até 3 anos após a data de vencimento original (ou a data do arquivo, se a data de vencimento foi prorrogada). Contudo, pode haver restrições adicionais que se aplicam se você:

• Prazos anteriores de arquivamento ou pagamento perdidos
• Estão alterando um retorno previamente alterado

Onde começar - como saber se você pode precisar apresentar uma declaração corrigida

Se você acha que pode querer alterar uma devolução, abaixo estão cinco lugares para começar:

1. Mudança de status

Isso pode ser:

• PCS ou movimento de separação
• Mudança no status do processo (como casamento ou divórcio, Tendo um bebê)

2. Erros matemáticos

Em seu relatório mais recente, o IRS relatou mais de 2,1 milhões de erros matemáticos em declarações de impostos individuais de 2015. Isso é aproximadamente 1,4% dos cerca de 151 milhões de declarações arquivadas para 2016. O IRS geralmente corrigirá erros matemáticos ou de transposição durante o processamento inicial de uma declaração de imposto de renda, comparando a declaração com os documentos de suporte. Contudo, não custa verificar se há erros, particularmente em coisas que o IRS pode não ser capaz de ver, como recibos.

3. Cronograma A-deduções detalhadas

Se você comprou ou refinanciou uma casa recentemente, ou você dá muito para caridade, pode ser útil dar uma olhada em sua Programação A para ver se deve alterar sua devolução. Se você esqueceu uma contribuição, ou notou que você perdeu informações sobre sua devolução, esta é uma área que vale a pena dar uma olhada. O Cronograma A contém a maioria de suas deduções detalhadas. Esses incluem:

• Contribuições de caridade
• Juros de hipoteca
• Impostos imobiliários
• Imposto estadual ou imposto sobre vendas (você escolhe qual deduzir)
• Deduções diversas.

Uma dedução comumente perdida é de seu extrato de hipoteca de final de ano (também conhecido como Formulário 1098), onde as pessoas podem ter deduzido os juros da hipoteca, mas esqueci de incluir coisas como impostos imobiliários pagos, juros de uma segunda hipoteca, ou outros custos relacionados.

4. Cronograma D - Ganhos e perdas de capital

A coleta de impostos parece ser uma frase de efeito durante o final do ano. Contudo, muitas pessoas cometem erros ao registrar seus ganhos de capital na declaração de imposto de renda. Um erro comum é listar o preço de venda de um título, mas esquecendo de anotar a base (preço de compra + comissão). Isso não se aplica apenas a títulos como ações e fundos mútuos, mas se aplica à venda de sua casa. Ao calcular a base da sua casa, não se esqueça de adicionar o custo de:

• Grandes melhorias, sistemas e renovações. Pense em substituição de telhado, ar condicionado, ou remodelação de cozinha. Grandes projetos (não reparos) irão aumentar sua base, portanto, reduzindo seu ganho tributável.
• Custos de fechamento com a compra da casa.
• As comissões imobiliárias e os custos de fechamento devem ser considerados na venda. Embora isso não diminua sua base, eles reduzem o preço de venda para fins fiscais.

Muitas famílias de militares alugam suas casas quando fazem o PCS. Ao vender um imóvel alugado, a depreciação também é algo a se considerar. Não posso recomendar o suficiente que você tenha seus impostos preparados profissionalmente no ano em que você vende qualquer propriedade alugada (antes, na verdade). Além do mais, se você está considerando a venda de sua casa / aluguel, você deve se sentar com um planejador financeiro especializado em planejamento tributário para ter certeza de que está levando tudo em consideração.

5. Programar C-Lucro ou Perda do Negócio

Tem um show paralelo, como algum trabalho de consultoria ou baseado em projeto? Se você fizer, mas você nunca apresentou um cronograma C, você deve procurar um pouco mais para ver o que pode deduzir. Você também é responsável por pagar os dois lados do imposto sobre trabalho autônomo (metade do qual é dedutível). Se você fez seus próprios impostos e preencheu seu próprio Anexo C, você pode querer sentar-se com um agente inscrito ou CPA para ter certeza de que fez isso corretamente.

Como apresentar uma declaração de imposto alterada

Você geralmente tem três anos para apresentar uma declaração de imposto corrigida, data de quando você apresentou a declaração de imposto de renda que precisa de uma correção. Então, se você não recebeu crédito em sua declaração de imposto de renda mais recente, você pode apresentar sua declaração corrigida e possivelmente obter um reembolso de imposto por ela. Entender, também, que uma vez que você arquive sua declaração original, você não pode arquivar outro que seja mais preciso. Assim que o seu retorno for transferido para o IRS, você precisa apresentar uma declaração corrigida para corrigir quaisquer erros.

O formulário adequado para preencher uma declaração de imposto de renda alterada é 1040X. Normalmente você pode encontrar este formulário na biblioteca, escritórios da cidade, ou em IRS.gov. Você também pode apresentar uma declaração de imposto alterada usando um software de declaração de impostos, como TurboTax, Bloco H&R, TaxAct, e outros.

Para declarações alteradas para exercícios fiscais anteriores a 2010, você tem que enviar o formulário; não há opção eletrônica de arquivamento. Contudo, começando com o ano fiscal de 2010, você poderá arquivar seu retorno corrigido eletronicamente usando e-file. Isso deve acelerar o processo de processamento de devoluções corrigidas, e ajudá-lo a receber o dinheiro que lhe deve ser um pouco mais rápido.

Quando o IRS pede que você altere seu retorno

Às vezes, o IRS solicitará que você altere sua declaração de imposto de renda. Isso significa que existe a suspeita de que nem tudo está correto. O IRS enviará a você uma carta - por correio - com a solicitação. Certifique-se de atender à solicitação. Certifique-se de incluir uma cópia da carta solicitando que você registre uma devolução corrigida junto com sua documentação.

O preenchimento de uma declaração corrigida pode ser uma forma de solucionar um problema com sua declaração de imposto de renda. De fato, é a única maneira de corrigir alguns dos erros e omissões mais evidentes. Certifique-se de arquivar seu 1040X corretamente. Se você tiver perguntas, pode ser uma boa ideia consultar um profissional da área tributária de confiança, que pode ajudá-lo a preparar adequadamente seus documentos.

O que fazer se você deve mais dinheiro ao IRS

Você também deve estar ciente de que, se você deve dinheiro adicional ao IRS, você precisará fazer esse pagamento até o dia do imposto no ano em que apresentar a declaração corrigida. Métodos de pagamento regulares aceitos pelo IRS, incluindo o pagamento com cartão de crédito, pode ser usado para cumprir suas obrigações fiscais.

Incluir, com o seu 1040X, cronogramas e formulários que contribuem para o motivo pelo qual você está registrando a devolução corrigida. Isso significa que você precisa incluir os formulários W-2 ou 1099 que podem ter sido esquecidos. Se você cometeu um erro ao preencher um formulário de crédito fiscal, ou preenchendo um dos Cronogramas, você precisará incluir isso também, devidamente preenchido desta vez.

Conclusão

Este artigo não pretende substituir o aconselhamento fiscal competente, feito sob medida para sua situação específica. Definitivamente, não é uma lista completa de erros que podem estar em uma declaração de imposto de renda. Fazer seus próprios impostos ou ficar com um preparador de impostos ruim pode fazer com que você deixe dinheiro na mesa. Pior ainda, o IRS poderia descobrir seus erros e vir atrás de você para pagar a diferença (mais juros). Se você não tem certeza do que fazer, consulte um planejador financeiro ou tributário em quem você possa confiar.