Como fazer retiradas de um 401k devido a invalidez permanente

Você pode bater no seu pé-de-meia 401 (k) mais cedo se tiver uma deficiência permanente. p O Internal Revenue Code desencoraja as distribuições de seu plano 401 (k) até você completar 59 anos e meio de idade, cobrando uma multa de imposto de 10% se você sacar dinheiro da conta antes do tempo. Contudo, existem algumas exceções, incluindo o sofrimento de uma deficiência total e permanente. Nesse caso, você pode aproveitar seu dinheiro 401 (k) em qualquer idade sem penalidade, embora você ainda tenha que pagar os impostos de renda devidos.

Deficiência Permanente Definida

p Para se qualificar para a exceção de retirada antecipada, você deve atender à definição do código tributário de desativado permanente e totalmente. Qualificar, você não deve ser capaz de fazer qualquer atividade lucrativa, e qualquer deficiência física ou mental que o impeça de fazer isso deve ser permanente ou deve durar indefinidamente. Você deve ser capaz de fornecer provas, como uma declaração assinada do seu médico, que você atende a esta definição.

Solicitando Distribuição 401 (k)

p Você pode solicitar uma distribuição de seu plano 401 (k) enviando um formulário de solicitação de distribuição e indicando no formulário que você está permanentemente desativado quando é solicitado o motivo da distribuição. Quando você solicita a distribuição do administrador do plano 401 (k), você deve fornecer prova de sua deficiência para que o formulário 1099-R que documenta sua distribuição indique o motivo de sua retirada antecipada. Dessa maneira, quando você arquiva seus impostos, o 1099-R mostrará o código "3" na caixa 7, portanto, o IRS já saberá o motivo da distribuição.

Relatório de exceção de retirada antecipada

p Se por algum motivo o seu Formulário 1099-R não tiver o código 3 para isentá-lo da multa de retirada antecipada, nem tudo está perdido. Quando você arquiva seus impostos, preencha e anexe o Formulário 5329 à sua devolução. No formulário onde é solicitado o código de exceção de retirada antecipada próximo à linha 2 da Parte I, digite "03" para indicar ao IRS que você está reivindicando invalidez permanente. Este código isenta toda a sua distribuição da penalidade de retirada antecipada.

Tratamento especial para Roth 401 (k)

p Se você tiver um Roth 401 (k), sua deficiência permanente pode qualificá-lo para retiradas totalmente isentas de impostos, mesmo se você ainda não tiver 59 1/2. Se você estiver permanentemente desativado e tiver a conta aberta por pelo menos cinco anos, suas distribuições contam como "retiradas qualificadas, "que são sempre isentos de impostos. Se você não teve o Roth 401 (k) aberto por pelo menos cinco anos, você distribui suas retiradas entre suas contribuições, que são isentos de impostos, e seus ganhos, que são tributados (mas não penalizados).