Como calcular a distribuição mínima exigida de um IRA

Os RMDs devem ser informados sobre os impostos. p Um IRA, ou conta de aposentadoria individual, ajuda as pessoas a economizar dinheiro para a aposentadoria, oferecendo vantagens fiscais. Se você tiver um IRA com imposto diferido, como um IRA tradicional, SEP IRA ou SIMPLE IRA, você deve começar a receber as distribuições mínimas exigidas do IRA no ano em que completar 70 anos e meio. Se você não conseguir fazer uma distribuição mínima exigida de um desses IRAs, você terá que pagar uma multa de 50% do valor não sacado. Roth IRAs não estão sujeitos às distribuições mínimas exigidas.

Passo 1

p Pesquise o valor do seu IRA em 31 de dezembro do ano anterior. Você encontra isso verificando seu extrato de fim de ano ou entrando em contato com sua instituição financeira. Por exemplo, se você está calculando o valor do seu RMD para 2010, o valor do seu IRA seria igual ao seu valor em 31 de dezembro, 2009

Passo 2

p Determine qual tabela de período de distribuição de IRS usar. As tabelas de distribuição são encontradas no apêndice da publicação 590 do IRS. Se você herdou o IRA, use a Tabela 1. Se o seu único beneficiário for seu cônjuge e seu cônjuge for pelo menos 10 anos mais novo que você, use a Tabela 2. Se nada disso se aplicar a você, use a Tabela 3.

etapa 3

p Use a tabela apropriada para encontrar seus períodos de distribuição conforme determinado pelo IRS. Essas tabelas podem ser encontradas no apêndice da publicação 590 do IRS. Use a idade que você completará durante o ano. Por exemplo, se você vai fazer 78 anos em novembro, use "78" mesmo que você tenha 77 na maior parte do ano. Encontre sua idade na coluna da esquerda para encontrar o período de distribuição. Se você estiver usando a Tabela 2, sua idade está na coluna da esquerda e a idade do seu cônjuge está na parte superior. A célula onde a linha da sua idade e a coluna da idade do seu cônjuge se encontram é o seu período de distribuição. Por exemplo, se você usou a Tabela 3 e tinha 78 anos, o período de distribuição seria de 20,3 anos.

Passo 4

p Divida o valor de seu IRA da Etapa 1 pelo período de distribuição da Etapa 3 para calcular seu RMD. Por exemplo, se o seu IRA valia $ 80, 000 e seu período de distribuição foi de 20,3 anos, você dividiria $ 80, 000 por 20,3 para descobrir que seu RMD para o ano seria de $ 3, 940,89.

Coisas que você precisa

• p Publicação IRS 590

• p Declaração IRA de final de ano (ano anterior)

• p Calculadora