Como Configurar um Memorial Trust

Os fundos fiduciários memoriais são regidos em parte pela seção 501 (c) 3 do código do IRS. p Um fideicomisso memorial é uma forma de homenagear a memória de um ente querido. As doações para o fundo podem ser usadas para ajudar a família do falecido ou para promover uma causa pela qual a pessoa é apaixonada. Leis e regulamentos salvaguardam a integridade do trust e protegem os doadores de fraudes. Seguir as regras torna mais fácil estabelecer o trust para você.

Propósito

p Embora você possa começar com a ideia de homenagear um membro da família ou amigo, ou coletar dinheiro para a família de um parente ou amigo, você deve definir seu propósito com mais precisão. Por exemplo, você quer que o dinheiro do fundo seja usado para educar os filhos do falecido, ou para pagar as despesas do funeral? Ou talvez você queira arrecadar fundos para uma instituição de caridade em homenagem ao falecido. Você deve declarar o propósito do trust tanto em documentos que estabelecem o trust quanto em qualquer material de arrecadação de fundos que você use para divulgar o trust ou distribuir para doadores.

Administrador

p Alguém precisa supervisionar a confiança e distribuir dinheiro para o propósito declarado. Pode ser um indivíduo ou um grupo de indivíduos, ou mesmo um terceiro, como um administrador de banco ou um advogado. A pessoa deve ser confiável, capaz de agir no melhor interesse do trust, e bom em lidar com dinheiro. Nomeando um grupo de pessoas, ou uma placa, administrar a confiança divide responsabilidades e ajuda a proteger contra fraudes. O administrador ou administradores fiduciários serão signatários da conta onde os fundos são mantidos, e vai passar cheques para distribuir o dinheiro na conta; se houver um conselho de curadores, o administrador responderá a isso. O administrador também precisa preencher a papelada fiscal necessária para o fideicomisso memorial. Uma maneira de lidar com as tarefas administrativas é abrir sua confiança sob os auspícios de uma fundação comunitária, hospital, universidade ou outra organização onde outras pessoas já estabeleceram trusts. Essas organizações têm uma equipe dedicada que administrará o trust para você.

Legalidades

p A instituição financeira na qual você opta por salvaguardar o dinheiro do trust exigirá um número de identificação fiscal para o trust. Para solicitar um ID fiscal, você precisará de documentos legais formalizando o trust e sua finalidade. Contate um advogado especializado em fundos de caridade. Se você não conhece um, peça recomendações a outras instituições de caridade locais. Com a documentação que estabelece a confiança e um número de identificação fiscal, você pode abrir uma conta fiduciária em um banco. O banco exigirá que você preencha um formulário e pode ter suas próprias regras para lidar com o dinheiro. Por exemplo, o banco pode limitar o número e o tamanho dos saques da conta a cada mês.

Requisitos Fiscais

p O IRS isenta fundos de caridade do pagamento de imposto de renda, mas você precisará preencher um retorno de informações, Formulário 990-PF, cada ano. Este formulário detalha o dinheiro que o trust arrecada a cada ano, o dinheiro que distribui, e quaisquer custos administrativos, como taxas bancárias. Seu estado também pode exigir que você preencha uma declaração de fideicomisso. Os doadores que contribuem para o seu fundo podem ou não ser elegíveis para uma dedução fiscal por suas contribuições. Um fundo de caridade que beneficia um indivíduo ou família não se qualifica como uma organização de caridade de acordo com as regras do IRS. Se, Contudo, você estabelece o trust como um 501 (c) (3), contribuições são dedutíveis de impostos, mas, neste caso, os fundos não podem beneficiar nenhum indivíduo privado ou interesse privado.