O que significa beneficiário isento?

Quando você recebe uma renda que não está sujeita à retenção de imposto de renda, a pessoa ou organização que está pagando você geralmente pedirá que você preencha um formulário W-9. Este formulário é uma solicitação oficial de um número de identificação de contribuinte - ou seja, um número de segurança social ou número de identificação do empregador. Este formulário também é usado para declarar se você é o chamado beneficiário isento, alguém que não está sujeito à "retenção na fonte".

Retenção de segurança

Para entender o que é um beneficiário isento, primeiro você precisa entender a retenção na fonte. Em certas circunstâncias, os pagadores devem reter uma certa quantia para impostos, conhecido como retenção na fonte, com esse dinheiro a ser pago ao IRS. Os pagamentos que podem estar sujeitos a retenção na fonte incluem juros, dividendos, dividendos de patrocínio, royalties, aluguel e compensação de não empregado. Esses pagamentos exigem que um formulário 1099 seja enviado ao IRS e ao destinatário. Contudo, a retenção na fonte só é exigida quando o beneficiário não fornece ao pagador seu nome ou número de identificação de contribuinte; ou o número de identificação do contribuinte no W-9 não corresponde aos registros do IRS; ou se o contribuinte não relatou todos os juros, dividendos ou outros pagamentos sujeitos em sua declaração de imposto; ou se o contribuinte deve imposto de renda federal.

Beneficiário isento definido

Um beneficiário isento é aquele que não está sujeito à retenção preventiva, mesmo quando normalmente seria necessária a retenção preventiva. Beneficiários isentos são descritos nas instruções fornecidas pelo IRS para preencher o formulário W-9 padrão, que é o formulário que os pagadores usam para solicitar seu número de identificação de contribuinte. Em geral, beneficiários isentos incluem agências governamentais, organizações de caridade, instituições financeiras, corporações e fundos fiduciários. Indivíduos, incluindo proprietários individuais, geralmente não estão isentos de retenção na fonte, e, portanto, não são beneficiários isentos.

Verificando a caixa

O W-9 tem uma caixa para verificar se você é um beneficiário isento. Se você não marcar essa caixa, o pagador presumirá que você não está isento de isenção e reterá dinheiro para impostos se você se enquadrar em uma das categorias em que a retenção na fonte é exigida. Em outras palavras, todos os beneficiários são considerados isentos de isenção, a menos que reivindiquem especificamente a isenção marcando a caixa.

Impostos Estaduais

As regras sobre o pagamento de impostos estaduais variam de acordo com o estado de residência. Os beneficiários devem verificar a regra de seu estado específico. Você pode buscar a ajuda de um contador ou fiscal para determinar se está sujeito à retenção na fonte e se é considerado isento ou não isento.