Companhia de Seguros Cativa
O que é uma seguradora cativa?
Uma seguradora cativa é uma seguradora subsidiária integral que fornece serviços de mitigação de risco para sua empresa controladora ou um grupo de empresas relacionadas. Uma companhia de seguros cativa pode ser formada se a controladora não puder encontrar uma empresa externa adequada para segurá-los contra riscos de negócios específicos, se os prêmios pagos à seguradora cativa criam economia de impostos, se o seguro fornecido for mais acessível, ou se oferece melhor cobertura para os riscos da controladora.
Uma seguradora cativa não deve ser confundida com um agente de seguros cativo, que é um agente de seguros que trabalha apenas para uma seguradora e que não tem permissão para vender produtos de concorrentes.
Principais vantagens
- Uma seguradora cativa é subsidiária integral de uma empresa maior que tem a tarefa de redigir apólices de seguro para a controladora, e também não segura nenhuma outra empresa.
- Formar uma seguradora cativa pode reduzir os custos de seguro de uma empresa e fornecer coberturas mais específicas, mas também vem com a sobrecarga adicional de administrar uma seguradora distinta.
- Muitas empresas maiores formarão uma seguradora cativa principalmente devido às vantagens fiscais que isso pode conferir.
Compreendendo a seguradora cativa
Uma seguradora cativa é uma forma de "autosseguro" corporativo. Embora existam benefícios financeiros na criação de uma entidade separada para fornecer serviços de seguros, as empresas-mãe devem considerar os custos administrativos e gerais associados, como pessoal adicional. Existem também questões complexas de conformidade a serem consideradas. Como resultado, as grandes corporações formam predominantemente seguradoras cativas, mas também pode contar com seguradoras terceirizadas para fazer seguro contra certos perigos.
Questões fiscais de seguradoras cativas
O conceito de imposto de uma seguradora cativa é relativamente simples. A empresa controladora paga prêmios de seguro para sua seguradora cativa e busca deduzir esses prêmios em seu país de origem, frequentemente uma jurisdição de alta tributação. A empresa-mãe irá localizar a seguradora cativa em paraísos fiscais, como as Bermudas e as Ilhas Cayman, para evitar implicações fiscais adversas. Hoje, vários estados dos EUA permitem a formação de empresas cativas. A proteção contra a autuação fiscal é um benefício procurado pela controladora.
A possibilidade de a empresa-mãe obter uma redução de impostos com a criação de uma seguradora cativa dependerá da classificação do seguro que a empresa transaciona. Nos Estados Unidos, o Internal Revenue Service (IRS) exige que a distribuição e a transferência de riscos estejam presentes para que uma transação se enquadre na categoria de "seguro". O IRS declarou publicamente que tomaria medidas contra as seguradoras cativas suspeitas de evasão fiscal abusiva.
Alguns riscos podem resultar em despesas substanciais para a seguradora cativa que são inacessíveis. Esses riscos consideráveis podem levar à falência. Eventos únicos têm menos probabilidade de levar à falência uma grande seguradora privada devido ao conjunto diversificado de riscos que elas possuem.
Exemplos de seguradoras cativas
Uma conhecida seguradora cativa ganhou as manchetes após o derramamento de óleo da British Petroleum em 2010 no Golfo do México. Naquela hora, circularam relatórios de que a BP era autossegurada por uma seguradora cativa sediada em Guernsey, chamada Jupiter Insurance, e que poderia receber até US $ 700 milhões dela. A British Petroleum não está sozinha nesta prática, e, de fato, muitas empresas da Fortune 500 têm subsidiárias de seguros cativas.
seguro
- Walmarts Sams Club lança projeto piloto de assistência médica aos sócios
- Ações judiciais movidas contra seguradoras de automóveis sobre as taxas de pandemia
- Quais são as obrigações de um corretor de seguros para com seu cliente?
- O roubo de carros aumentou em 2020,
- O que é seguro mútuo?
- 6 maneiras comprovadas de reduzir seus prêmios de seguro de carro
-
O que é seguro de título e eu preciso dele?
Quer comprar sua primeira casa? Se então, você provavelmente está familiarizado com seguro hipotecário e seguro residencial tradicional. Assim como seguro de carro ou seguro de vida, o seguro residenc...
-
Tabela de Capitalização
O que é uma tabela de capitalização? Uma tabela de capitalização, também conhecido como tabela de limite, é uma planilha ou tabela que mostra a capitalização patrimonial de uma empresa. Uma tabela d...
-
Como ser um comprador à venda pelo proprietário
Comprando um à venda pelo proprietário, ou FSBO, casa requer um pouco mais de trabalho braçal da sua parte, mas pode valer a pena, especialmente se a economia que o vendedor faz por não pagar as comis...
-
Você está perdendo essas vantagens no trabalho?
Pergunta:Quanto você ganha e está levando em consideração suas vantagens no trabalho? Não se preocupe, você não tem que responder isso, mas considere isso; quanto você realmente fazer no seu trabalh...