O que é acumulado no ano (YTD)?

p Ano até a data (YTD) refere-se ao período desde o início do ano atual até uma data especificada antes do final do ano. Em outras palavras, ano até a data é baseado no número de dias desde o início do ano civil (ou ano fiscal Ano fiscal (FY) Um ano fiscal (FY) é um período de 12 meses ou 52 semanas usado por governos e empresas para contabilidade para fins de formulação anual) até uma data especificada. É comumente usado em contabilidadeContabilidadeContabilidade é um termo que descreve o processo de consolidação de informações financeiras para torná-las claras e compreensíveis para todos e os artigos de finanças da financeFinanceCFI são elaborados como guias de autoaprendizagem para aprender conceitos financeiros importantes online em seu próprio ritmo. Navegue por centenas de artigos! para fins de relatórios financeiros.

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Acumulado no ano:Ano Fiscal vs. Ano Civil

p O YTD pode ser usado em referência a um ano civil ou um ano fiscal Ano fiscal (FY) Um ano fiscal (FY) é um período de 12 meses ou 52 semanas usado por governos e empresas para fins contábeis para formular anual. É importante perceber isso, já que nem todas as empresas seguem um ano fiscal com início em 1º de janeiro.

p Portanto, se alguém usa YTD ao se referir ao ano civil, é o período de tempo entre 1º de janeiro e a data especificada. Se alguém usar o acumulado no ano em referência a um ano fiscal, é o período de tempo entre o início do ano fiscal de uma empresa e a data especificada.

p Por exemplo, O ano fiscal da Empresa A começa em 31 de janeiro. Agora é 30 de março. O YTD com referência ao calendário e ano fiscal até 30 de março é o seguinte:

• Calendário da Empresa A YTD: Período de 1º de janeiro a 30 de março.
• Empresa A Fiscal YTD: Período de 31 de janeiro a 30 de março.

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p Quando o YTD não é especificamente referenciado a um calendário ou ano fiscal, é seguro presumir que o acumulado no ano se refere ao ano civil.

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Fórmula para os retornos acumulados do ano em um portfólio

p A fórmula para calcular o retorno acumulado no ano de uma carteira com referência ao ano civil é a seguinte:

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p Nota:A fórmula YTD pode ser aplicada a qualquer situação em que um indivíduo deseja medir a mudança no valor desde o início do ano até uma data especificada. Por exemplo, em vez de calcular o YTD em um portfólio, a fórmula pode ser usada para calcular o acumulado no ano nos números de vendasReceita de vendas A receita de vendas é a receita recebida por uma empresa com as vendas de mercadorias ou a prestação de serviços. Em contabilidade, os termos "vendas" e, custos da empresa, Lucro Lucro RetidoA fórmula de Lucro Retido representa todo o lucro líquido acumulado líquido de todos os dividendos pagos aos acionistas. Os ganhos retidos são parte, retornos de ações, retornos de títulos, etc.

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Exemplo de retornos de portfólio do ano até a data

p Em 1 ° de janeiro, 2018, Colin investiu $ 50, 000 em ações e $ 200, 000 em obrigações para formar uma carteira diversificada. A alocação do portfólio é de 20% ($ 50, 000 / $ 250, 000) em ações e 80% ($ 200, 000 / $ 250, 000) em títulos. Depois de manter o portfólio por vários meses, Colin gostaria de determinar o retorno acumulado do ano em seu portfólio. A variação de valor das ações e títulos da carteira de Colin é fornecida da seguinte forma:

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p Se Colin quiser calcular o ano até a data de retorno até o mês de agosto, seria calculado da seguinte forma:

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p Portanto, mantendo a carteira de 1 ° de janeiro a agosto, O retorno acumulado de Colin em seu portfólio é de 8,117%.

p O cálculo do ano até a data para outros meses é semelhante - apenas o numerador será alterado. Por exemplo, o retorno do ano até a data até março será:

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Exemplo de YTD em devoluções de ações

p Considere uma ação cujo preço no início do ano civil era de $ 17,50. Em 9 de fevereiro, a empresa pagou dividendos por ação de $ 0,50. A data atual é 15 de março, com um preço de ação de $ 18,50. Colin gostaria de calcular seu retorno acumulado no ano sobre esta ação.

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p Portanto, o estoque gerou um retorno acumulado no ano de 8,571%. Observe que todos os ganhos de manter o estoque, incluindo dividendos recebidos, são incluídos no cálculo do retorno do investimento.

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