Dicas fiscais sobre opções de ações de incentivos

p As empresas às vezes incentivam seus funcionários a trabalhar mais por meio do uso de um opção de ações de incentivo . Os funcionários podem comprar esses ISOs por um preço muito mais baixo, e podem mantê-los por 10 anos. Essas opções de ações conferem um benefício fiscal federal ao funcionário, e às vezes são conhecidos como ISOs. Esses tipos de opções de ações têm um benefício fiscal, em que os detentores não são obrigados a pagar imposto de renda ou trabalho sobre a diferença calculada entre o preço e o valor de mercado dessas ações. Contudo, em alguns casos, o proprietário do OIS pode ter que pagar imposto mínimo alternativo. Para calcular seus débitos tributários decorrentes da opção de ações incentivadas, você precisa entender o que realmente significam essas parcelas de benefícios fiscais.

Benefícios fiscais em ISOs

p Para garantir que você obtenha todos os benefícios do seu ISO, você deve certificar-se de manter suas ações pelo maior tempo possível. A maioria das opções de ações de incentivo tem um período de manutenção específico, o que significa que você deixará de obter o máximo de seus benefícios fiscais se vender as ações antes do tempo. Manter o ISO torna-o um ganho de capital de longo prazo, que será então tributado a uma taxa muito mais baixa. Isso significa que você não terá que relatar nenhum ISO como receita de compensação, que pode vir com uma taxa de imposto muito mais alta.

Gerenciando ISOs

p Depois de comprar seus ISOs, normalmente você é obrigado a mantê-los por um ano. Você pode então extrair suas opções usando-as para comprar ações. Então, você deve reter essas ações por mais um ano antes de poder vendê-las. Isso torna o seu lucro ganhos de capital de longo prazo. Você também deve declarar qualquer lucro obtido entre a concessão do OIS e o exercício como ganhos de capital.

Negativos fiscais para ISOs

p Embora essas ações sejam dadas aos funcionários como um benefício fiscal, se não forem manuseados com cuidado, eles podem acabar custando muito ao funcionário. Isso inclui ser atingido por um imposto pesado ao tentar retirar o ISO. Este imposto é conhecido como um imposto mínimo alternativo, e pode acabar tirando a maior parte dos benefícios fiscais que o funcionário recebia anteriormente. Você pode mudar isso pagando impostos sobre seus lucros no ano em que você toma as ações, e depois tentar recuperar esse dinheiro por meio de créditos nos anos seguintes. Contudo, esta é uma tarefa um pouco difícil, e talvez seja necessário chamar um contador para resolver isso para você. Além disso, mesmo que você tenha que manter as opções de ações por um ano antes de usá-las, se você sair da empresa, você deve gastá-los dentro de 90 dias após a partida. Isso significa que às vezes suas opções de ações precisam ser usadas antes do término do período de manutenção, e isso pode custar muito dinheiro.