Posso sacar parte do meu 401k e acumular o resto?

Você pode transferir uma parte de uma distribuição 401 (k) para uma conta de aposentadoria qualificada, mas o rollover está sujeito a certas restrições. Normalmente, você não pode sacar seu 401 (k) a menos que se separe de seu trabalho, chegar aos 59 anos e meio, ou se qualificar para uma distribuição antecipada. A parte não acumulável de uma distribuição está sujeita a uma retenção de 20 por cento, imposto de renda e, possivelmente, uma multa de retirada antecipada de 10 por cento.

Acessando seu 401 (k)

Se você se separar do trabalho depois de completar 55 anos, você pode sacar seu 401 (k) sem penalidade, mesmo se você ainda não tiver 59 1/2. Se você tiver menos de 55 anos quando sair do emprego, você terá que pagar impostos e uma multa de 10 por cento sobre a parte que não transferiu para uma conta de aposentadoria individual ou outro plano de empregador qualificado. Você pode aproveitar o seu 401 (k) sem penalidade, sem deixar o emprego, se ficar incapacitado ou tiver dificuldades financeiras - por exemplo, altas contas médicas, uma ordem judicial relacionada ao divórcio ou uma taxa do Internal Revenue Service. Contudo, você não pode passar por cima de distribuições de dificuldades financeiras - elas não são distribuições de rollover qualificadas.

Dividindo uma distribuição

Você pode fazer com que o custodiante do plano transfira a parte de rollover de uma distribuição 401 (k) diretamente para o custodiante da nova conta de aposentadoria, evitando assim impostos e multas de retirada antecipada nesta parte. Alternativamente, você pode receber o dinheiro e a propriedade do seu 401 (k) e depositar parte dos rendimentos sem impostos e multas em outra conta de aposentadoria dentro de 60 dias após o recebimento da distribuição. Contudo, seu custodiante 401 (k) reterá 20 por cento de qualquer distribuição não transferida diretamente para outro custodiante.

Outras Restrições

Além de distribuições difíceis, certas outras retiradas 401 (k) não podem ser acumuladas. Por exemplo, você não pode rolar distribuições decorrentes de distribuições periódicas substancialmente iguais com base em sua expectativa de vida, mesmo que esse método evite a penalidade de retirada antecipada de 10 por cento. Outras distribuições restritas à rolagem incluem reembolsos de contribuições em excesso, distribuições mínimas exigidas que começam quando você atinge a idade de 70 anos e meio, um empréstimo do seu 401 (k) que é tratado como uma distribuição porque não satisfaz certos requisitos, e dividendos sobre títulos do empregador.

Conduíte IRAs

A parte de sua distribuição 401 (k) que você rola pode ser depositada em um "conduíte" IRA, que é um IRA que recebe apenas dinheiro de rollover. A vantagem de usar um conduíte IRA é que ele se qualifica automaticamente para uma transferência subsequente para outro plano do empregador. Alguns planos de aposentadoria do empregador não aceitam sobreposições de IRA, a menos que venham de um conduíte IRA. Se você fizer contribuições não cumulativas para um conduíte IRA, ele perde seu status especial e se torna um IRA regular.