Posso contribuir para um SEP se tiver receita de aluguel apenas em minha LLC?

Ser autônomo também significa ser autossuficiente. Você deve estabelecer seu próprio plano de aposentadoria e financiá-lo adequadamente. Se você escolher uma Pensão de Funcionário Simplificada (SEP) IRA como o plano de aposentadoria para sua sociedade de responsabilidade limitada (LLC), seu SEP é financiado com a remuneração que você recebe do negócio. As empresas são obrigadas a diferir a remuneração para esse tipo de plano de aposentadoria em vez de permitir que os funcionários façam as contribuições por conta própria. Se a receita de sua LLC for apenas de receita de aluguel, no entanto, você deve saber em que condições pode contribuir para o seu SEP.

Regras de Contribuição

O IRS exclui especificamente algumas formas de renda de serem contribuídas para um SEP IRA. Essas exclusões são sobre o que o IRS considera "renda não auferida". A renda não obtida é a renda de investimentos, incluindo propriedade de aluguel. Assim, a renda de propriedade pessoal não pode ser usada para financiar um SEP IRA. O IRS, entretanto, permite que a renda do trabalho seja uma fonte aceitável de renda para fins de contribuição. Isso inclui a receita gerada por um negócio.

Significado

Embora a renda de aluguel de propriedade pessoal seja excluída, renda derivada de propriedade como parte de seu negócio é aceitável. A receita deve ser acessória à operação de seu negócio. Se sua LLC for uma empresa imobiliária, mas seu negócio envolver ganhar dinheiro comprando e vendendo propriedades, você pode usar sua renda de aluguel para financiar o SEP IRA, mesmo que temporariamente seja sua única fonte de renda.

Beneficiar

Ao financiar seu SEP IRA com renda de aluguel, você pode garantir contribuições consistentes para o plano a cada ano. Você deve financiar o SEP usando o dinheiro que ganha através da LLC para que as contribuições sejam legítimas. Se você tem uma receita de aluguel consistente, você pode ter mais certeza de sua renda de aposentadoria do que estaria de outra forma. Além disso, caso contrário, os seus rendimentos de aluguer estariam sujeitos ao imposto sobre o rendimento, mas evita este imposto se for diferido para o SEP. Ele será tributado quando você retirá-lo, mas ainda há tempo para gerar uma economia maior antes que isso aconteça.

Consideração

Você não deve confiar na receita de aluguel para financiar um SEP IRA. Seu negócio não pode consistir apenas em receitas de aluguel para contribuições do SEP. Embora você possa financiar o seu SEP com o dinheiro obtido com a receita de aluguel, a empresa deve ter outras operações comerciais das quais você obtém receita, em vez do que o IRS considera receita "não obtida" ou "investimento".