Compreendendo a exposição de ganhos de capital

Exposição de ganhos de capital é uma estimativa de quanto um contribuinte deverá com base no crescimento do valor de uma ação ou participação em fundos mútuos. Quando um investidor possui um título e o valor do título aumenta, o investidor obteve uma renda que é tributada na parte de ganhos de capital das faixas de imposto do IRS. Os investidores procuram minimizar sua exposição a ganhos de capital anualmente por meio de vários métodos diferentes. Minimizar a exposição fiscal primeiro requer a compreensão da exposição fiscal.

Determinando a exposição de ganhos de capital

Para calcular sua exposição a ganhos de capital anualmente, você terá que usar uma fórmula muito simples. Essa fórmula é:

(Ganho de Capital de Ativos - Transporte de Perda) / Valor Total de Ativos

Se a fórmula parece complicada, não é. Na verdade, um simples prospecto em sua conta pode fornecer as informações de que você precisa para determinar sua exposição aos ganhos de capital. Se você possui uma ação que custava US $ 50 no momento da compra, mas agora vale $ 100, e tem uma perda pendente de $ 20, então sua exposição aos ganhos de capital é:

50-20 / 100 ou 30%

O estoque valorizou em $ 50, representando um ganho de capital de 50. Essa soma menos a perda de $ 20 dividido pelo valor atual das ações dá a você o número de exposição a ganhos de capital.

Opções de imposto diferido

Você pode possuir um título com imposto diferido. Isso é mais comum com uma conta de aposentadoria em que os ganhos podem crescer sem impostos por um determinado período de tempo. Ganhos de 401k e ganhos de IRA podem ser impostos diferidos, dependendo do tipo de conta usada. Com uma conta de aposentadoria tradicional, impostos sobre ganhos de capital são pagos quando os fundos são retirados. Com uma opção Roth, dólares pós-impostos são investidos e crescem sem impostos a partir desse ponto.

Opções de isenção de impostos

Alguns títulos são isentos de impostos. Os exemplos incluem títulos do governo e municipais. Embora não haja necessidade de pagar impostos sobre rendimentos ou pagamento desses títulos, eles raramente verão um crescimento real de ganhos de capital, portanto, o diferimento de impostos não ajudará tradicionalmente a reduzir a exposição a ganhos de capital. Os títulos não aumentam de valor depois de comprados. Se eles forem vendidos por um preço mais alto do que foram comprados, o lucro é tratado como receita e não como ganho de capital.

Ganhos de capital em fundos mútuos

Os fundos mútuos são únicos na forma como lidam com os ganhos de capital. Com um fundo mútuo, você está comprando ações de um portfólio inteiro de ações, obrigações e outros investimentos. Esses títulos individuais subjacentes verão um crescimento nos ganhos de capital. Contudo, é comum que o fundo pague esses ganhos imediatamente aos acionistas. Como resultado, raramente há qualquer exposição de ganhos de capital para um investidor, mesmo que o fundo como um todo experimente ganhos de capital. Em vez disso, você pagará impostos sobre os ganhos como receita. Isso pode ser mais caro do que pagar o imposto sobre ganhos de capital. Uma maneira de mudar a carga tributária é reinvestir os lucros em vez de sacar, mas isso só é vantajoso em alguns cenários e deve ser feito com o conselho de um contador.