Como os ganhos de capital de fundos mútuos são tributados nos EUA

Se você possui fundos mútuos que não estão em uma conta livre de impostos, preencher 1040 pode parecer assustador. Às vezes, há uma gama intimidante de regras e cálculos nos formulários. Como acontece, no entanto, há uma série de maneiras de tornar seus investimentos em fundos mútuos eficientes em termos de impostos.

Principais vantagens

• Os fundos de ações são tributados à taxa de imposto sobre ganhos de capital.
• Os fundos de obrigações são tributados de forma diferente, e alguns são até isentos de impostos, como aqueles que investem em títulos municipais.
• Os fundos internacionais costumam ser tributados (uma vez) de acordo com a taxa de imposto do país emissor. Contudo, você pode ter que pagar impostos duas vezes se o país emissor não tiver um tratado fiscal com os EUA
• Colocar investimentos em contas de investimento como 401 (k) s ou IRAs garante que você está maximizando seu potencial de economia de impostos.

Fundos de ações

Há uma diferença entre a obrigação fiscal de um fundo de ações e um fundo de títulos. Fundos de ações, se eles negociarem os estoques de componentes, ser tributado sobre os ganhos de capital. Eles também emitem distribuições, que também são tributáveis.

Para ganhos de capital, Existem duas taxas:de curto prazo (menos de um ano) e de longo prazo (para ativos mantidos por mais de um ano). Os ganhos de capital de longo prazo são menores com um máximo de 20%. A maioria das pessoas paga a taxa de 15% ou 0%. Os ganhos de curto prazo são tributados como receita ordinária.

Os fundos de ações às vezes fazem distribuições, e isso poderia ser dividendos ou simplesmente ganhos com vendas de ações; no caso antigo, eles podem ser tributados à taxa de ganhos de capital de longo prazo. As distribuições de fundos são tributadas independentemente de o dinheiro ser ou não colocado de volta em mais cotas do fundo. E, claro, há impostos se as cotas do fundo forem vendidas com ganho (ou deduções se houver prejuízo).

Fundos de títulos

Os fundos de obrigações são um pouco diferentes. Os juros auferidos são tributados como renda ordinária. Mas existem algumas rugas adicionais, dependendo do tipo de fundo de títulos que você compra. Por exemplo, existem fundos de títulos municipais isentos de impostos, mas geralmente, a redução de impostos só se aplica se você mora no mesmo estado em que os títulos foram emitidos.

Na maioria dos casos, fundos de títulos municipais não são tributáveis ​​em nível federal, enquanto a dívida federal (por exemplo, Fundo de Letras do Tesouro) será isento de imposto de renda estadual, mas ainda tributável em nível federal.

Fundos Internacionais

Isso nos leva à terceira categoria de fundos - internacionais. Às vezes, os fundos internacionais não são tributados, por causa do crédito fiscal estrangeiro. A fim de evitar tributar as pessoas duas vezes, a Receita Federal (IRS) permite o crédito de impostos estrangeiros já pagos. Isso pode torná-los um bom diversificador e uma proteção fiscal. Contudo, é importante observar cuidadosamente quais países os fundos cobrem. Países com tratado tributário com os EUA, você pode ser tributado duas vezes.

Eficiência Fiscal

Mesmo que as regras fiscais sejam complicadas para os fundos, a eficiência fiscal ainda pode ser maximizada. Primeiro, minimizar a negociação. Um fundo que negocia muito incorrerá em mais impostos, período. Uma estratégia útil é colocar fundos de obrigações em uma conta de aposentadoria 401 (k) ou individual (IRA), por exemplo, mantendo os fundos de ações em uma conta tributável. A razão é que as distribuições de fundos de obrigações são tributadas a qualquer taxa aplicável à sua renda, o que significa que todos os anos haverá uma redução nos impostos.

Também não há garantia de que os fundos de ações irão superar os fundos de obrigações (ou vice-versa) ou que as taxas de juros permanecerão tão baixas quanto estão, então a coisa mais simples é diferir os impostos até que você retire o dinheiro.

Fundos de ações, Enquanto isso, ser tributado pela taxa de ganhos de capital, que na maior parte do tempo é inferior à taxa de renda ordinária. Isso significa que é realmente melhor pagar a taxa menor a cada ano, em vez da taxa maior sobre a receita da venda das cotas do fundo no futuro.

Um tipo de fundo de índice é um fundo negociado em bolsa (ETF). Os ETFs podem ser mais eficientes em termos de impostos porque um ETF que está sendo reequilibrado não terá que pagar os mesmos impostos que um fundo mútuo. Na prática, os gestores de fundos quase sempre venderão as ações de base de custo mais alto primeiro, o que significa que eles vão descarregar o que está perdendo ou ganhando menos dinheiro, e pague menos em ganho de capital.