Backdoor Roth IRA:O que é e os benefícios de configurar um

Se você deseja abrir um Roth IRA e ganhar muito dinheiro para isso, não se preocupe. Embora os indivíduos de alta renda sejam impedidos de contribuir diretamente para um Roth IRA, eles ainda podem ganhar acesso a este popular veículo de poupança para a aposentadoria, empregando uma estratégia chamada Roth IRA “backdoor”.

Aqui está o que você precisa saber sobre a porta dos fundos Roth IRA e como evitar uma armadilha que pode custar milhares em impostos extras.

Como funcionam os Roth IRAs

Um Roth IRA é semelhante a uma conta de aposentadoria individual tradicional, mas você o financia com dinheiro que já foi tributado - o que significa que não há redução de impostos inicial, como acontece com o IRA tradicional. Em 2020, você pode contribuir com até $ 6, 000 a cada ano para o seu IRA, ou $ 7, 000 se você tiver 50 anos ou mais.

O grande benefício de um Roth IRA é que suas retiradas são isentas de impostos na aposentadoria. O que mais, Roth IRAs não estão sujeitos às distribuições mínimas exigidas, então você pode deixar o dinheiro aumentar por mais tempo.

O obstáculo:para se qualificar para uma contribuição Roth total em 2020, você não pode ganhar mais de $ 196, 000 se casado e arquivado em conjunto, enquanto aqueles com renda de até $ 206, 000 podem fazer uma contribuição reduzida. Se você é solteiro, você precisará ganhar menos de $ 124, 000 para fazer uma contribuição total, enquanto aqueles que ganham até $ 139, 000 podem fazer uma contribuição parcial.

Esse limite prejudica os que ganham muito quando se trata de colher os benefícios fiscais dessas contas de aposentadoria. A solução para esse dilema é a porta dos fundos IRA.

Como configurar um Roth IRA de backdoor

Embora os limites de renda impeçam alguns indivíduos de contribuir para um Roth, não há restrições de renda na conversão de um IRA tradicional em um Roth IRA. Isso significa que os investidores de alta renda podem fazer contribuições IRA indedutíveis e depois convertê-las em um Roth. Uma contribuição indedutível é aquela para um IRA tradicional que não vem da receita antes dos impostos.

Este processo pode ser simples, mas pode não ser, se você tem dinheiro em outros IRAs tradicionais que não está convertendo.

Primeiro, as boas notícias. Se você tiver apenas contribuições não dedutíveis em um IRA tradicional (ou vários), então você pode converter um IRA indedutível em um Roth IRA sem consequências fiscais.

Agora, as más notícias. Se você fez contribuições dedutíveis para um IRA tradicional, você deverá pagar impostos se converter quaisquer valores indedutíveis em um Roth IRA. Para descobrir o que você deve, você deve cumprir a regra pro rata do IRS, o que o obriga a considerar seus ativos IRA como um todo.

Para fazer isso, você deve calcular a proporção de fundos IRA que nunca foram tributados (em outras palavras, contribuições e ganhos dedutíveis do IRA) aos ativos totais em todos os seus IRAs. Essa parte de qualquer valor acumulado torna-se sujeita a impostos de acordo com sua taxa de imposto normal.

Por exemplo, digamos que você já ganhou $ 94, 000 em contribuições antes de impostos para um IRA tradicional e fazer uma contribuição IRA não dedutível de $ 6, 000 este ano com a intenção de convertê-lo em um Roth IRA. Nesse caso, 94 por cento do seu total de $ 100, 000 em ativos IRA ainda não foram tributados. Isso significa que 94 por cento de seus $ 6, Contribuição 000, ou $ 5, 640, seria tributável após a conversão. Se você optou por converter todos os seus $ 100, 000, você deveria impostos sobre $ 94, 000

Essa situação costuma paralisar muitos aspirantes a conversores. Pode ser particularmente complicado se você adotar um plano 401 (k) tradicional, porque você pode mover as contribuições antes dos impostos para um IRA tradicional. Mesmo se você tiver um Roth 401 (k) com contribuições após os impostos, qualquer correspondência do empregador é considerada um valor antes dos impostos, e assim seria transformado em um plano IRA tradicional.

Se esta situação se aplica a você, não se desespere. Você pode contornar a regra pro rata, também - com um rollover reverso.

Use um rollover reverso para evitar a regra pro rata

Se o plano 401 (k) do seu empregador permite que você coloque dinheiro do IRA nele, você pode mover suas contribuições dedutíveis do IRA e ganhos antes de impostos para o 401 (k). Esta é uma boa jogada se o plano do seu empregador oferece sólidos, opções de investimento de baixo custo.

Em seguida, você pode converter todas as contribuições não dedutíveis restantes que você fez para um IRA tradicional em um Roth IRA. Nesse caso, você não devia impostos sobre a conversão e seria capaz de aproveitar os benefícios do Roth IRA.

Andrew Westlin, CFP, um planejador financeiro da Betterment, diz que essa pode ser uma ótima estratégia - mas só é eficaz se o patrocinador do plano permitir rollovers e se o indivíduo estiver controlando sua base tributária para quaisquer contas.

"Vocês, como o investidor, precisa saber quanta base não dedutível você tem em seus IRAs para que possamos determinar com precisão quanto pode ser convertido e quanto precisa ser inserido, ”Westlin diz.

Por que fazer uma conversão Roth IRA de backdoor?

IRAs tradicionais e Roth IRAs fornecem benefícios fiscais atraentes para incentivar a poupança para a aposentadoria, mas esses benefícios estão disponíveis apenas para indivíduos que não ganham muito. Aqueles acima do limite de renda não podem tirar proveito de um Roth IRA, o que significa que eles não podem aumentar suas economias de aposentadoria completamente isentas de impostos.

Portanto, uma conversão de Roth IRA nos fundos permite que pessoas de alta renda obtenham esses benefícios fiscais. Mas o Roth IRA oferece alguns outros grandes benefícios, Incluindo:

Sem distribuições mínimas obrigatórias

Em um 401 (k) e IRA tradicional, você precisa obter uma distribuição mínima exigida do fundo assim que atingir a idade máxima (normalmente 72 anos). Não é assim com um Roth IRA. Por não ter que retirar fundos, você pode deixar esse dinheiro continuar crescendo. Este benefício pode ajudar alguém que tem várias fontes de renda na aposentadoria e pode adiar o uso do Roth IRA.

Você pode transferir o patrimônio livre de impostos

O dinheiro em um Roth IRA pode ser entregue aos herdeiros sem impostos, contanto que você o possua por mais de cinco anos. Tenha em mente, Contudo, que os herdeiros terão que obedecer às restrições sobre IRAs herdados, mas pode ter algum tempo para aumentar o dinheiro dentro do IRA.

Tenha cuidado ao configurar uma porta dos fundos Roth IRA

Você pode começar com a conversão backdoor entrando em contato com seu banco ou corretora, mas você quer ter cuidado. Se você não seguir essas regras de perto, você pode ser atingido com uma grande cobrança de impostos.

Megan Gorman, sócio fundador da Checkers Financial Management, diz que os consumidores devem entrar em contato com um profissional de impostos antes de tentar um Roth por conta própria.

"É uma ótima ideia, mas as regras de agregação e as regras sobre não dedutível versus franquia são complexas, portanto, é difícil para os investidores que são do tipo "faça você mesmo" acertar, Gorman diz. “Eles estão repletos de riscos - se você fizer isso errado, você pode se machucar em termos de impostos. Os profissionais da área tributária são os que realmente podem dar esse conselho, porque têm uma visão geral. ”

Por exemplo, você pode ser atingido por impostos se sua contribuição para um IRA tradicional gerar ganhos antes que você seja capaz de convertê-lo em um Roth IRA. Esses ganhos estão sujeitos a impostos.

Portanto, este é um ótimo momento para chamar um consultor financeiro especializado para ajudá-lo em sua situação.

Resultado

A porta dos fundos Roth IRA pode ser uma ótima ideia para aqueles cuja renda os impede de abrir um Roth IRA da maneira normal. Mas você vai querer ter certeza de entender o processo totalmente para evitar surpresas fiscais desagradáveis, e é por isso que pode ser útil contratar um especialista para ajudá-lo a navegar pelo processo de forma eficaz.

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Nota:Kelly Anne Smith contribuiu com uma versão anterior desta história.