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O que é uma IRA conjugal?

Um cônjuge IRA permite que um cônjuge não trabalhador abra uma conta individual de aposentadoria (IRA) e participe dos benefícios fiscais da conta de aposentadoria. Isso pode ser especialmente benéfico em tempos de turbulência econômica, onde um dos cônjuges é expulso do trabalho ou cujos ganhos são limitados, mas também é ótimo para garantir que um cônjuge que fica em casa seja capaz de construir um pé-de-meia para o futuro.

Como funciona uma IRA conjugal

O cônjuge IRA permite que um cônjuge que não teve renda contribua para um IRA, e permite que o IRA seja maximizado, desde que o cônjuge trabalhador ganhe mais do que a contribuição. Normalmente, um indivíduo não pode contribuir com mais do que sua renda auferida para um IRA, mas desde que pelo menos um dos cônjuges receba compensação, é possível que ambos os parceiros contribuam para um IRA.

O cônjuge IRA às vezes é conhecido como Kay Bailey Hutchison Spousal IRA, depois do ex-senador dos EUA que defendeu sua criação, e está em vigor desde o ano fiscal de 1997. Também, é importante observar que um cônjuge não é um IRA comum; por regra, um IRA pode pertencer apenas a um indivíduo.

Para tirar proveito do IRA conjugal, um casal deve apresentar uma declaração conjunta para o ano fiscal em que o cônjuge não trabalhador deseja contribuir. Cada cônjuge pode contribuir com até o máximo anual ($ 6, 000 em 2020 e 2021 para menores de 50 anos; $ 7, 000 para maiores de 50 anos), mas a contribuição total não pode exceder a compensação tributável relatada em sua declaração de imposto.

Portanto, um casal deve relatar ganhos de pelo menos US $ 12, 000 para fazer uma contribuição máxima se tiverem menos de 50 anos, ou $ 14, 000 se ambos forem maiores de idade. De outra forma, sua contribuição é limitada por sua renda.

O cônjuge IRA pode ser um IRA tradicional ou um Roth IRA e está sujeito às mesmas regras e restrições que estes planos:

  • IRA tradicional - Com um IRA tradicional, os participantes contribuem com dinheiro em uma base antes dos impostos (portanto, eles não são tributados sobre isso, embora a dedutibilidade seja limitada) e possam aumentar suas contribuições com impostos diferidos até que sejam retiradas na aposentadoria.
  • Roth IRA - Com um Roth IRA, os participantes contribuem com dinheiro após os impostos (embora haja limites de renda) e podem aumentar suas contribuições sem impostos até retirá-las sem impostos na aposentadoria.

Ambos os planos têm vantagens e desvantagens, por isso é importante entender as diferenças.

Você também vai querer entender os limites desses planos de IRA, porque eles podem reduzir sua capacidade de deduzir as contribuições antes dos impostos (como no IRA tradicional) ou participar do Roth IRA.

Por exemplo, se você participar de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, como um 401 (k), a dedutibilidade das contribuições para um IRA tradicional pode ser limitada ou eliminada. Contudo, se nenhum dos cônjuges participou de tal plano, então, as contribuições para um IRA tradicional serão dedutíveis nos impostos.

E se você exceder os limites de renda nas contribuições para um Roth IRA, é possível contornar as regras usando um Roth IRA de backdoor.

Como IRAs típicos, você deve fazer contribuições até 15 de abril do ano seguinte. Por exemplo, as contribuições para o seu IRA de 2020 vencem até 15 de abril, 2021, ou mais tarde, se você solicitar uma extensão.

Resultado

O IRA conjugal é a única exceção à regra de que você deve ter ganho renda para poder contribuir para um IRA. É um meio valioso de obter acesso de cônjuges que não trabalham a um plano de aposentadoria, se eles estão fora do mercado de trabalho por alguns meses, anos ou indefinidamente.