Explicado imposto de renda canadense

A infame citação de Benjamin Franklin certamente é verdadeira no Canadá.

“Neste mundo, nada pode ser dito com certeza, exceto morte e impostos, ”

Os impostos do Canadá são tão abundantes quanto nossos lagos. Primeiro, há uma infinidade de impostos sobre o consumo, como imposto sobre vendas, imposto de transferência de terras, imposto sobre bebidas alcoólicas, imposto sobre o gás e tarifas alfandegárias sobre produtos importados. Depois, há impostos sobre ativos, como impostos de propriedade e adesivos de carro. E finalmente, há um imposto sobre a renda.

O que é imposto de renda?

Para quase cada dólar que você ganha, você deve depositar parte nos cofres do governo.

Nem sempre foi assim. Antes da Primeira Guerra Mundial, o Canadá era um paraíso livre de impostos. Ao contrário da Inglaterra ou dos Estados Unidos, o Canadá orgulhava-se de seu regime sem impostos federais e considerava que atraía imigrantes qualificados desesperadamente necessários, investidores e capitalistas. Em vez de, o governo ganhava dinheiro principalmente vendendo recursos naturais e cobrando altas taxas alfandegárias sobre produtos importados.

Mas em 1917, o então Ministro das Finanças, Sir Tomas White, implementou a lei do imposto de renda para pagar a Primeira Guerra Mundial e pediu que ela fosse revista após a guerra.

Mas, uma vez implementado, o governo não foi capaz de abrir mão desse novo e lucrativo fluxo de receita e nós o temos desde então.

Embora o imposto de renda possa parecer natural e inevitável para nós hoje, encontrou resistência na época e foi considerado um fardo significativo.

Quando o imposto de renda foi introduzido pela primeira vez, pessoas solteiras tinham isenção pessoal de $ 24, 500 em dólares de hoje, enquanto as pessoas casadas tinham isenção de $ 50, 000. Sobre esses valores foram tributados apenas 4%.

Agora, as pessoas casadas e solteiras têm isenções pessoais federais idênticas, por cerca de US $ 13, 230. A principal taxa de imposto federal é de 33% e quando adicionamos as taxas de imposto provinciais, a alíquota marginal total do imposto agora atinge 53,53%.

Surpreendentemente, 33% ou 9 milhões de canadenses não pagam imposto de renda. A pedra de moinho cai sobre o pescoço de 67%, ou 18,4 milhões de canadenses que o fazem. Para eles, o imposto de renda é provavelmente um dos itens de linha mais caros em seu orçamento.

Coletivamente, os impostos agora contribuem com cerca de US $ 265 bilhões anuais para o nosso governo, que representa cerca de 50% de sua receita total.

Mas eles pagam sem (muita) reclamação porque é o preço de viver em um dos mais desenvolvidos, nações prósperas de todos os tempos. Como Oliver Wendell Holmes, o Supremo Tribunal de Justiça dos Estados Unidos, do século 19, disse:“Eu odeio pagar impostos. Mas eu amo a civilização que eles me deram. ”

A Canadian Revenue Agency (CRA) coleta esse dinheiro para pagar as despesas operacionais do governo e a prestação de serviços. Os impostos são a razão de termos militares, a força policial, bibliotecas, escolas de ensino médio, hospitais, estradas, prisões, e o CBC. O governo também optou por redistribuir muitos desses impostos para canadenses de baixa renda e vulneráveis ​​na forma de benefícios para crianças, seguro desemprego, segurança na velhice, e assistência social.

Como funciona o imposto de renda no Canadá

Você é obrigado a relatar sua renda ao CRA anualmente, preenchendo uma papelada conhecida como declaração de imposto de renda. Nesse retorno, você deve listar todas as suas fontes de receita e observar sua elegibilidade para quaisquer deduções ou créditos.

O sistema tributário é baseado na confiança. Embora o CRA saiba sobre parte de sua renda, eles dependem principalmente dos cidadãos para autorrelatar sua renda total com precisão.

Falsificar ou trapacear em seus impostos é algo sério - nosso sistema entraria em colapso se não pagássemos todos o nosso quinhão. Mais, o CRA agora está reprimindo os fraudadores. Ele reservou US $ 444,4 milhões ao longo de cinco anos para ajudar a rastrear US $ 2,6 bilhões em impostos adicionais que acha que não foram pagos.

O CRA recomenda que você apresente uma devolução, mesmo que não ganhe nenhum dinheiro.

Lembra como dissemos que nosso governo redistribui impostos para alguns canadenses? Bem, eles determinam sua elegibilidade para esses esquemas de redistribuição com base em sua declaração de impostos. Portanto, se você não declarar seus impostos, poderá perder dinheiro de graça. Alguns pagamentos para os quais você pode estar qualificado incluem:

• Benefício fiscal infantil

• Crédito GST / HST

• Suplemento de renda garantida

O prazo para pagar seu imposto de renda

O prazo para pagar impostos, para aqueles que ganham o suficiente para isso, pode ser confuso porque a data em que você deve pagar nem sempre está de acordo com a data em que você deve registrar.

Os empregados têm a mesma data de pagamento e arquivo:30 de abril. Isso ocorre porque seus impostos geralmente são descontados na fonte, em cada cheque de pagamento, e assim seu cálculo de impostos é mais simples.

Pessoas autônomas devem pagar todos os impostos devidos até 30 de abril, mas eles têm até 15 de junho para registrar a devolução. Provavelmente porque seus impostos são mais complicados - eles são responsáveis ​​por reservar dinheiro ao longo do ano, manutenção de livros organizados e para armazenamento de comprovantes de despesas.

As grandes empresas devem pagar todos os impostos devidos dois meses após o final do ano, enquanto as pequenas empresas canadenses têm até três meses após o fim do ano. Contudo, eles têm até seis meses após o final do ano para realmente declarar seus impostos. Às vezes, o final do ano fiscal de uma corporação se alinha com o ano civil.

O CRA cobra uma taxa para arquivadores atrasados ​​- 5% de seu saldo devido mais 1% adicional para cada mês de atraso.

Taxas de imposto de renda no Canadá

O Canadá tem um sistema tributário graduado, o que significa que quanto mais você ganha, mais você paga.

Sob este sistema, o dinheiro é dividido em faixas de renda que determinam a taxa de imposto aplicável. Um erro comum é presumir que toda a renda é cobrada de acordo com a alíquota de sua faixa tributária mais alta. Na verdade, somos carregados progressivamente, o que significa que primeiro você paga a taxa na faixa mais baixa e só paga a taxa mais alta para cada dólar adicional. Isso também é chamado de taxa marginal de imposto.

Por exemplo, se você ganhar $ 1, você vai pagar 10%. Mas no segundo dólar você terá que pagar 20%. E no terceiro dólar, você terá 30% de responsabilidade. Mas você nunca precisa pagar 30% de $ 3. Em vez de, você pagou um total de apenas $ 0,60, o que resulta em uma taxa média de imposto de apenas 20%.

Alguns acham justo este sistema graduado, enquanto outros sentem que sobrecarrega os trabalhadores árduos, penaliza o sucesso, e desencoraja a prosperidade.

As corporações são a exceção a este sistema, Contudo. Eles pagam um imposto fixo em vez de um imposto gradativo. O imposto fixo para pequenos, corporações canadenses privadas, por exemplo, atinge no máximo 15% (taxa federal de 9% mais um adicional de 6% provincialmente, não importa o quanto eles ganham).

As taxas de impostos graduais podem ser extremamente confusas porque as faixas de impostos não dependem apenas da quantia ganha - eles também dependem de onde o dinheiro vem. Mais, Ottawa e cada província têm uma faixa tributária completamente diferente. Você deve somar os dois para chegar à taxa total.

Alguns canadenses ficam surpresos ao saber que nem todas as receitas são tratadas da mesma forma. Para estimular o crescimento econômico, o governo normalmente concede uma redução de impostos ao dinheiro ganho com a venda de um investimento - os ganhos de capital são cobrados à metade da taxa normal. E para incentivar empregos e desenvolvimento, pequenas empresas canadenses, como dissemos, têm taxas de imposto extremamente baixas. As maiores taxas de impostos são aplicadas a salários e ordenados.

O CRA diferencia esses seis tipos de fontes de renda:

1. Outras receitas (incluindo emprego e juros)

2. Ganhos de capital

3. Dividendos elegíveis (desde grandes, empresas públicas canadenses)

4. Dividendos inelegíveis (de pequenas empresas canadenses)

5. Renda geral corporativa

6. Renda de pequenas empresas

Então, por exemplo, digamos que você ganhou $ 50, 000 em renda de emprego, e você mora em Ontário. Isso está na segunda faixa de impostos federal e provincial.

O governo federal cobra 15% dos primeiros $ 48, 535 que você fez, menos a isenção federal de $ 13, 229, e depois 20,5% sobre o valor restante. Ontário cobra 5,05% sobre os primeiros $ 44, 740, menos a isenção provincial de $ 10, 783, e 9,15% sobre o valor remanescente. É isso que queremos dizer quando afirmamos que quanto mais você ganha, mais você paga.

Ou, digamos que você vendeu um estoque da sorte e ganhou $ 50, 000. Isso seria considerado um ganho de capital, que é tributado pela metade da taxa normal. Portanto, Ottawa cobraria apenas 7,05% sobre os primeiros US $ 48, 535 e 10,25% sobre o valor restante que Ontário cobraria de você 10,03% sobre os primeiros $ 44, 740 e 12,08% sobre o que resta.

O sistema tributário é configurado para que, se você ganhasse $ 50, 000 de dividendos elegíveis e nenhuma outra renda e morar em Ontário não pagaria quase nenhum imposto. Considera-se que o dinheiro dos dividendos já cumpriu o seu dever, uma vez que se trata do lucro corporativo após os impostos.

Renda que não é tributável

Felizmente, nem todos os rendimentos são tributáveis. Aqui estão alguns exemplos de renda tributada no Canadá:

A receita sobre a qual somos obrigados a pagar inclui:

• Renda do trabalho

• Renda do trabalho autônomo menos despesas

• Dividendos

• Interesse

• Renda da venda de ações, títulos ou uma propriedade de investimento

• Renda de pensão

• Retiradas de RRSPs

• Renda estrangeira

• Receita corporativa menos despesas

A renda isenta de impostos inclui:

• Mais ganhos na loteria

• A maioria das heranças e presentes

• Pagamentos de benefícios infantis

• Crédito GST / HST

• Pagamentos de uma apólice de seguro de vida

• Bolsas escolares

• Retiradas da TFSA

• Greve de pagamento de um sindicato

Província Taxa de imposto British Columbia 5,06% sobre os primeiros $ 42, 184 da renda tributável 7,7% sobre os próximos $ 42, 184 até $ 84, 36.910,5% nos próximos $ 84, 369 até $ 96, 86612,29% sobre os próximos $ 96, 866 até $ 117, 62314,7% sobre os próximos $ 117, 623 até $ 159, 48316,8% sobre o valor acima de $ 159, 483 até $ 222, 420Alberta10% nos primeiros $ 131, 22012% nos próximos $ 131, 221- $ 157, 46413% nos próximos $ 157, 465- $ 209, 95214% nos próximos $ 209, 953- $ 314, 92815% sobre o valor acima de $ 314, 928Saskatchewan10,5% sobre os primeiros $ 45, 677 de lucro tributável, 12,5% em $ 45, 677 até $ 130, 50614,5% sobre o valor acima de $ 130, 506Manitoba 10,8% sobre os primeiros $ 33, 723 de lucro tributável 12,75% sobre os próximos $ 33, 723 até $ 72, 88517,4% sobre o valor acima de $ 72, 885 Ontário 5,05% sobre os primeiros $ 45, 142 da receita tributável 9,15% sobre os próximos $ 45, 142 até $ 90, 28711,16% nos próximos $ 90, 287 até $ 150, 00012,16% sobre os próximos $ 150, 001- $ 220, 00013,16% sobre o valor acima de $ 220, 000Quebec15% nos primeiros $ 45, 105 da renda tributável 20% sobre os próximos $ 45, 105 até $ 90, 20024% sobre os próximos $ 90, 200 até $ 109, 75525,75% sobre o valor acima de $ 109, 755 New Brunswick9,68% nos primeiros $ 43, 835 de lucro tributável 14,82% sobre os próximos $ 43, 835 até $ 87, 67116,52% sobre os próximos $ 87, 671 até $ 142, 53417,84% sobre os próximos $ 142, 534 até $ 162, 38320,3% sobre o valor acima de $ 162, 383Nova Scotia 8,79% nos primeiros $ 29, 590 de lucro tributável 14,95% sobre os próximos $ 29, 591- $ 59, 18016,67% nos próximos $ 59, 181- $ 93, 00017,5% sobre os próximos $ 93, 001- $ 150, 00021% sobre o valor acima de $ 150, 000 Ilha do Príncipe Eduardo 9,8% nos primeiros $ 31, 984 de lucro tributável de 13,8% nos próximos 31, 985 - $ 63, 96916,7% sobre o valor acima de $ 63, 969Newfoundland and Labrador8,7% nos primeiros $ 38, 081 de lucro tributável 14,5% nos próximos $ 38, 081 até $ 76, 16115,8% sobre os próximos $ 76, 161 até $ 135, 97317,3% nos próximos $ 135, 973 até $ 190, 36318,3% sobre o valor acima de $ 190, 363Nunavut4% nos primeiros $ 46, 740 de lucro tributável 7% sobre os próximos $ 46, 740 até $ 93, 4809% sobre os próximos $ 93, 480 até $ 151, 97811,5% sobre o valor acima de $ 151, 978Yukon 6,4% nos primeiros $ 49, 020 de lucro tributável 9% nos próximos $ 49, 020 até $ 98, 04010,9% nos próximos $ 98, 040 até $ 151, 97812,8% nos próximos $ 151, 978 - $ 500, 00015% sobre o valor acima de $ 500, 000 Territórios do Noroeste 5,9% nos primeiros $ 44, 396 de lucro tributável 8,6% sobre os próximos $ 44, 396 até $ 88, 79612,2% nos próximos $ 88, 796 até $ 144, 36214,05% sobre o valor acima de $ 144, 362

Como reduzir seu imposto de renda

Pagar o que você deve em imposto de renda é um dever cívico. Mas não há razão para pagar um centavo a mais do que o necessário. Encontrar maneiras de reduzir sua receita tributável não é apenas legal, mas financeiramente responsável. As estratégias para fazer isso vão desde o simples e o comum - maximizar deduções - até o elaborado e o esotérico - como a compra de ações contínuas. Em última análise, um bom contador será a melhor pessoa para ajudá-lo a encontrar eficiências fiscais em sua situação particular.

Mas aqui estão algumas idéias:

1. Mude suas fontes de receita

Como discutimos anteriormente, nosso governo dá tratamento preferencial a alguns tipos de renda. A renda do emprego e os juros carregam o fardo mais pesado, enquanto ganhos de capital e dividendos mal são tocados. Em vez de depender de um emprego e guardar fundos em uma conta poupança, muitas pessoas tentam investir. Se você pode gerenciar, à longo prazo, para transferir a receita excedente de seu salário para uma carteira de investimentos, você poderá proteger grande parte de seus fundos de impostos.

2. Mudar de empresa individual para incorporação

Se você é freelancer ou tem uma pequena empresa, considere mudar de uma sociedade unipessoal para uma corporação. Embora a incorporação venha com requisitos de conformidade mais pesados ​​e uma declaração de imposto mais complicada, isso poderia diminuir significativamente sua taxa de imposto. Em Ontário, por exemplo, os que ganham mais iriam de uma taxa marginal de imposto de 53,5% para apenas 13,5%. Isso é apenas dentro da corporação, é claro - uma vez que você transfere os fundos e paga a si mesmo um salário ou dividendo, você terá que pagar imposto de renda em sua taxa marginal normal. Essa estratégia só vai economizar em impostos se você ganhar o suficiente para poder reter a receita dentro da corporação. Fale com um contador para ver se sua pequena empresa pode se beneficiar dessa tática.

3. Diferir impostos

Existe um conceito de planejamento financeiro que afirma que o dinheiro hoje é sempre melhor do que o dinheiro amanhã. Portanto, se houver uma maneira de adiar o pagamento de impostos para amanhã, você deve sempre aproveitar essa oportunidade. Isso porque o dinheiro pode crescer com o tempo, e quanto mais dinheiro você tem, mais rápido ele pode crescer. O pagamento de impostos impede esse processo.

A maneira mais óbvia de diferir impostos é esconder fundos e investir dentro de seu RRSP. O dinheiro pode crescer protegido de impostos até que você retire fundos na aposentadoria. Embora, eventualmente, você tenha que pagar o piper, espera-se que sua taxa marginal de imposto seja menor do que em seus primeiros anos de trabalho. Você pode fazer o mesmo em seu TFSA. Embora você esteja contribuindo com fundos após os impostos, o dinheiro uma vez dentro também poderá crescer gratuitamente, longe do longo alcance do CRA.

Para investidores e proprietários de pequenas empresas, uma forma comum de diferir impostos é deixar dinheiro dentro de uma corporação pelo maior tempo possível. Se você possui uma propriedade de investimento, pode amortizar a depreciação todos os anos, que atrasa o pagamento de impostos até que você realmente venda a propriedade.

Como você pode ver, ainda há um pouco de espaço de manobra no código tributário para adiar suas obrigações fiscais e colocar seu dinheiro para melhor uso.

4. Maximize todas as deduções

As deduções diminuem sua renda, esperançosamente, o suficiente para derrubá-lo de um suporte de impostos.

As deduções típicas incluem doações de caridade, gastos médicos, taxas sindicais, Contribuições RRSP, despesas com creche, e perdas de capital.

Como calcular o imposto de renda

Calcular o seu imposto de renda exato não é uma tarefa fácil. O sistema tributário do Canadá é um emaranhado de códigos desconcertantes, 1,1 milhão de palavras, que às vezes até confunde os atendentes de call center do CRA. (Uma auditoria constatou que quase 30% das respostas dadas aos contribuintes por esses agentes estavam erradas.)

Uma estimativa aproximada de impostos pode ser feita descobrindo primeiro sua receita total menos quaisquer deduções aplicáveis. Em seguida, basta multiplicar sua receita, por fonte, por sua taxa de imposto marginal adequada.

Para obter uma estimativa, use uma calculadora de impostos online.

Como pagar o imposto de renda online

Você pode arquivar à mão, do jeito antigo do papel, ou através de um serviço online gratuito ou pago. Muitos canadenses optam por terceirizar o trabalho para um contador, embora aprender a fazer seus próprios impostos possa parecer uma grande conquista, como se você tivesse acabado de quebrar algum tipo de criptograma, 1, 412 páginas.

Você pode pagar seus impostos enviando um cheque, ou entrando em qualquer grande banco com um cheque.

1. Se preferir pagar online, você tem três opções:

2. Pague por meio de serviços bancários online. Basta configurar o CRA como um beneficiário de contas por meio de seu banco

3. Pague direto no CRA com cartão de débito em “Meu Pagamento”

4. Use um serviço de terceiros para pagar com cartão de crédito ou PayPal.