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O que é Wash Trading?

Wash trading - também conhecido como round trip trading - é uma prática ilegal em que os investidores compram e vendem os mesmos instrumentos financeiros .Marketable SecuritiesMarketable títulos são instrumentos financeiros de curto prazo irrestritos que são emitidos para títulos patrimoniais ou de dívida de uma empresa listada publicamente. A companhia emissora cria esses instrumentos com o propósito expresso de captar recursos para financiar ainda mais as atividades e a expansão dos negócios. ao mesmo tempo, para manipular o mercado. A prática pode aumentar de forma não natural o volume de negociação para fazer o título parecer mais desejável do que realmente é. Também pode ser feito para fornecer aos corretores taxas de comissão para compensar os títulos que eles não podem liquidar imediatamente.

Como funciona o comércio de lavagem

Para executar um comércio de lavagem, um investidor coloca uma ordem de venda e uma ordem de compra de um título. O investidor essencialmente vende o título para si mesmo, que é essencialmente uma forma de negociação com informações privilegiadasInsider TradingInsider trading refere-se à prática de comprar ou vender títulos de uma empresa de capital aberto enquanto na posse de informações relevantes.

Em termos mais amplos, negociação com informações privilegiadas é a compra e venda de títulos sobre os quais o indivíduo tem mais conhecimento do que o público em geral. Como o investidor está comprando e vendendo para si mesmo, ele tem mais conhecimento sobre o comércio.

Exemplo de uma operação de lavagem

Digamos, por exemplo, que um investidor possui 50 ações da Empresa ABC e vende as ações em 1º de janeiro com uma perda de $ 2, 000. O investidor então compra 50 ações da mesma empresa em 22 de janeiro e subsequentemente realiza um ganho de $ 4, 000. Tecnicamente, ainda não ocorreu uma operação de lavagem. O verdadeiro wash trade é acionado quando o investidor busca uma dedução fiscal de seus $ 2 originais, Perda de 000.

Se for dada a dedução, o investidor compensa seus impostos devidos em seus $ 4, Ganho de 000. Isso significa que ele paga menos impostos sobre seus ganhos, apesar do fato de que ele ainda possui, em última análise, a mesma quantidade de ações que possuía anteriormente. O Serviço de Receita Interna dos EUA (IRS), Contudo, tributa o investidor sobre o total de $ 4, 000 ganho com a última transação porque a compra foi feita dentro da janela de 30 dias. A verdadeira janela de liquidação é de 61 dias - 30 dias antes da venda, 30 dias após a venda, e o próprio dia da venda.

O aspecto jurídico do comércio de lavagem

Alguma controvérsia ainda cerca a compra e venda de títulos entre alguns corretores. Por exemplo, é legal se um corretor vende um título para outro corretor? A maioria dos artigos de finanças do financeFinanceCFI são elaborados como guias de autoaprendizagem para aprender conceitos financeiros importantes on-line em seu próprio ritmo. Navegue por centenas de artigos !, negociação, e as indústrias tributárias aconselham que a prática deve ser evitada porque, senão outra coisa, poderia cair na categoria de informações privilegiadas.

A compra e venda não precisam ser feitas imediatamente. É aqui que muitos investidores e corretores se metem em problemas. Se a compra e venda forem feitas em um período de 30 dias, pode contar como negociação de lavagem.

Como evitar um comércio de roupa suja

É possível que investidores e corretores cometam negociações de lavagem inadvertidamente. É importante que esses indivíduos se detenham antes de iniciarem uma operação de lavagem. Acontece quando os prejuízos fiscais são reconhecidos. Acontece quando um investidor descarta um investimento com prejuízo e, em seguida, compra o mesmo investimento ou quase idêntico dentro de 30 dias da venda, antes ou depois.

O comércio de lavagem é altamente ilegal; Contudo, é bastante fácil para um investidor cair inadvertidamente na armadilha da liquidação quando chega a hora de reconhecer as perdas. Por esta razão, os investidores devem prestar muita atenção quando compram e vendem títulos para evitar cometer um comércio ilegal.

Recursos adicionais

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  • Posições longas e curtas Posições longas e curtas Em investimentos, As posições compradas e vendidas representam apostas direcionais dos investidores de que um título irá subir (quando comprado) ou cair (quando vendido). Na negociação de ativos, um investidor pode assumir dois tipos de posições:longas e curtas. Um investidor pode comprar um ativo (operar comprado), ou vendê-lo (operar vendido).
  • Position TraderPosition TraderUm trader de posição é um tipo de trader que mantém uma posição em um ativo por um longo período de tempo. O período de manutenção pode variar de várias semanas a anos. Um operador de posição geralmente está menos preocupado com os fatores de curto prazo dos preços de um ativo e com as correções de mercado que
  • A Lei de Valores Mobiliários de 1933A Lei de Valores Mobiliários de 1933A Lei de Valores Mobiliários de 1933 foi a primeira grande lei federal de valores mobiliários aprovada após a quebra do mercado de ações de 1929. A lei também é conhecida como Truth in Securities Act, o Federal Securities Act, ou a Lei de 1933. Foi promulgado em 27 de maio, 1933 durante a Grande Depressão. ... a lei visava corrigir algumas das irregularidades
  • Tempo de Ordem de Negociação Tempo de Ordem de Negociação - O tempo de ordem de comércio refere-se ao prazo de validade de uma ordem de negócio específica. Os tipos mais comuns de tempo de ordem de negociação são ordens de mercado, Pedidos GTC,