Os benefícios da Previdência Social são tributáveis?

Este artigo foi verificado por nossos editores e pela CPA Janet Murphy, especialista sênior de produtos com Credit Karma Tax®.

Ao longo de sua carreira profissional, você paga impostos da Previdência Social com a esperança de que, quando se aposentar, você receberá uma renda estável na forma de benefícios da Previdência Social.

Você pode pensar que, uma vez que o pagamento de impostos levou a esses benefícios, os benefícios em si não devem estar sujeitos ao imposto de renda federal. Mas em certas circunstâncias, seus benefícios de Seguro Social podem ser tributáveis.

Tipicamente, você só terá que pagar impostos sobre benefícios do Seguro Social se tiver outras fontes substanciais de renda, de acordo com a Administração da Segurança Social. Isso inclui renda de trabalho autônomo, salários de um trabalho, receita de investimento, como juros e dividendos, ou outras formas de rendimento tributável. E mesmo que seus benefícios estejam sujeitos a imposto de renda federal, você só pagará impostos sobre até 85% de seus benefícios.

Veja como saber se seus benefícios da Previdência Social são tributáveis ​​e o quanto o IRS pode suportar.

• De que tipo de benefícios da Previdência Social estamos falando?
• Como os benefícios da Previdência Social são tributados?
• O que você deve saber sobre os benefícios da Previdência Social

De que tipo de benefícios da Previdência Social estamos falando?

Quando alguém menciona o Seguro Social, você pode pensar em benefícios de aposentadoria do Seguro Social. Mas essa é apenas uma forma de benefícios da Previdência Social. Aqui estão os tipos de benefícios que a Administração do Seguro Social paga aos beneficiários que atendem a certos requisitos de elegibilidade.

• Benefícios da aposentadoria - Pago a trabalhadores aposentados com pelo menos 62 anos, seus cônjuges e seus filhos
• Benefícios de sobrevivente - Pago às viúvas ou viúvos e filhos de trabalhadores falecidos
• Beneficios desabilitados - Pago a trabalhadores que se tornam deficientes, ou seus cônjuges e filhos

O SSA fornece mais informações sobre esses benefícios e os tipos de beneficiários que se qualificam para recebê-los. Se você receber qualquer tipo de benefício do Seguro Social, você deve receber um SSA-1099 (ou um 1042S se você for um não cidadão que mora fora dos EUA) da Administração da Previdência Social detalhando o valor total de seus benefícios do ano fiscal.

Não importa o tipo de benefícios do Seguro Social que você recebe, se você tiver outras fontes de renda, incluindo uma pensão ou anuidade, um emprego a tempo parcial, ou renda de trabalho autônomo ou investimentos, essa renda adicional pode fazer com que pelo menos parte de seus benefícios de Seguro Social sejam tributáveis. O SSA diz que cerca de 40% das pessoas que recebem Seguro Social têm que pagar imposto de renda sobre seus benefícios.

Dito isto, se o Seguro Social é sua única fonte de renda na aposentadoria, você provavelmente não terá que pagar imposto de renda federal sobre seus benefícios.

Como os benefícios da Previdência Social são tributados?

A boa notícia é que não importa quanto você ganhe, o IRS não tratará mais do que 85% de seus benefícios do Seguro Social como renda tributável. Veja como descobrir quanto de seus benefícios pode ser tributado.

Etapa 1:determine sua renda combinada

Você tem renda além da Previdência Social? Se então, você precisa determinar sua “renda combinada”. A renda combinada é o total de sua renda bruta ajustada (Linha 7b no Formulário 1040) sem benefícios da Previdência Social, mais juros não tributáveis, mais a metade de seus benefícios de Seguro Social.

Por exemplo, dizem que Jodi teve as seguintes fontes de receita em 2019:

• $ 25, 000 em salários de um emprego de meio período
• $ 100 em juros de títulos municipais não tributáveis
• $ 12, 000 em benefícios de aposentadoria da Previdência Social

Para 2019, A renda combinada de Jodi seria de $ 31, 100. São os $ 25, 000 de salários, mais os $ 100 de juros não tributáveis, mais metade de seus $ 12, 000 em benefícios da Segurança Social.

Etapa 2:determinar o status de sua declaração de impostos

Depois de saber sua renda combinada, você pode comparar esse número com o limite de seu status de declaração de imposto. Isso lhe dirá quanto de seus benefícios de Seguro Social são tributáveis.

Aqui estão os limites para o ano fiscal de 2019.

• Solteiro ou chefe de família - Se sua renda combinada estiver entre $ 25, 000 e $ 34, 000, até 50% de seus benefícios podem ser tributáveis. Se sua renda combinada for superior a US $ 34, 000, até 85% de seus benefícios podem ser tributáveis.
• Arquivamento de casado em conjunto - Se você e seu cônjuge têm uma renda combinada entre $ 32, 000 e $ 44, 000, até 50% de seus benefícios podem ser tributáveis. Se sua renda combinada for superior a US $ 44, 000, até 85% de seus benefícios podem ser tributáveis.
• Declaração de casado separadamente - Se você for casado e apresentar uma declaração de imposto de renda federal separadamente de seu cônjuge, você provavelmente terá que pagar impostos sobre seus benefícios.

Supondo que o status de registro de Jodi seja solteiro, até 50% de seus benefícios de Seguro Social seriam tributáveis ​​porque sua renda combinada está entre $ 25, 000 e $ 34, 000 para 2019.

E se Jodi ganhasse apenas $ 10, 000 de seu emprego de meio período em vez de US $ 25, 000? Nesse caso, sua renda combinada seria de $ 16, 100 (isso é $ 10, 000 em salários mais $ 100 em juros de títulos municipais mais metade de seus $ 12, 000 em prestações da Segurança Social). A renda combinada de Jodi seria inferior a US $ 25, 000, portanto, nenhum de seus benefícios da Previdência Social seria tributável.

Se você precisar de ajuda para fazer seus próprios cálculos, A planilha A na publicação 915 do IRS pode ajudá-lo a calcular exatamente quanto de seus benefícios da Previdência Social são tributáveis.

Quais são os valores de dedução padrão de 2019?

Para o ano fiscal de 2019, os valores de dedução padrão federal são ...

· $ 12, 200 para arquivadores solteiros ou aqueles casados ​​arquivando separadamente

· $ 24, 400 para os casados ​​que entram com pedido em conjunto ou como viúvo (a) qualificado (a)

· $ 18, 350 para chefe de família

O que você deve saber sobre os benefícios da Previdência Social

Aqui estão mais algumas coisas que você precisa saber sobre os benefícios tributáveis ​​da Previdência Social.

Observe o Formulário SSA-1099

No final de cada ano, o SSA enviará a você uma Declaração de Benefícios da Previdência Social, Formulário SSA-1099 (ou 1042S se você for um não cidadão que mora fora dos EUA). Este formulário mostra os benefícios totais que você recebeu. Você precisará desta declaração para calcular seus benefícios tributáveis ​​e preencher sua declaração de imposto de renda federal.

Se você está pronto para apresentar sua declaração de imposto de renda, mas ainda não recebeu o formulário SSA-1099, você pode ficar online e imprimir um substituto fazendo login em sua conta do Seguro Social. Seu formulário SSA-1099 para o ano anterior está disponível a partir de 1º de fevereiro do ano atual.

Você pode ter imposto de renda federal retido dos benefícios da Previdência Social

O IRS não exige que as pessoas tenham imposto de renda federal retido de seus benefícios da Previdência Social, mas você pode optar por reter os impostos em vez de fazer pagamentos estimados trimestralmente ou dever uma grande parte dos trocos ao IRS no momento do imposto.

Você pode pedir ao SSA para reter o imposto de renda federal de seus pagamentos de benefícios quando você se inscrever pela primeira vez, ou inicie ou ajuste sua retenção usando o Formulário W-4V.

Ao preencher o Formulário W-4V, você pode selecionar a porcentagem do seu benefício mensal que deseja que o SSA retenha:7%, 10%, 12% ou 22%.

Depois de preencher o formulário, assine-o e devolva-o ao escritório local do Seguro Social, por correio ou pessoalmente.

Se sua única renda são benefícios do Seguro Social, você pode não ter que apresentar uma declaração de imposto

Quando você se aposentar, você pode ter várias fontes de renda de contas de aposentadoria, como um IRA, a 401 (k) ou ganhos de investimentos. Mas se sua única fonte de renda é o cheque da Previdência Social, talvez você não precise arquivar uma declaração de imposto de renda federal. Sua exigência de arquivamento depende de seu status de depósito, idade e renda bruta.

Confira os gráficos A, B e C nas instruções do IRS para os Formulários 1040 e 1040-SR ou usar o IRS Preciso apresentar uma declaração de imposto de renda? ferramenta para ajudá-lo a determinar se você é obrigado a apresentar uma declaração de imposto, ou se você deve registrar para receber um reembolso.

Inclua apenas os benefícios que são legalmente seus

Se você e seu filho receberem benefícios do Seguro Social, o cheque para seu filho pode ser feito em seu nome. Mas a parte desses benefícios do seu filho não conta para sua renda tributável. Certifique-se de usar apenas sua parte dos benefícios ao calcular se você pode estar devendo impostos.

Adicione os benefícios pagos ao seu filho (normalmente relatados no Quadro 3 em seu SSA-1099) à outra renda do seu filho para ver se ele precisa apresentar uma declaração de imposto de renda e se algum de seus benefícios é tributável.

Resultado

Se você receber benefícios do Seguro Social, dedique algum tempo para descobrir quanto de seus benefícios pode estar sujeito ao imposto de renda federal. E verifique as regras fiscais do seu estado porque alguns estados com sistemas de imposto de renda pessoal excluem o Seguro Social da renda tributável, enquanto outros sujeitam a renda da Previdência Social a impostos estaduais.

Embora as regras e cálculos possam parecer complicados, familiarizar-se com eles agora pode salvá-lo de uma surpresa indesejável na hora do imposto.

Fontes relevantes: Social Security Administration (SSA):Imposto de Renda e Seu Benefício de Seguro Social | SSA:Tipos de Beneficiários | SSA:Substituição SSA-1099 | SSA:Benefícios de aposentadoria (2020) | IRS:os benefícios da previdência social são tributáveis? | IRS:Instruções 1040 e 1040-SR (2019) | Blog do SSA:Obtenha sua declaração de benefícios da previdência social (SSA-1099) | SSA:Retenção de imposto de renda na fonte de seus benefícios de seguridade social | IRS:Preciso apresentar uma declaração de imposto de renda? | SSA:Perguntas frequentes para beneficiários representativos | IRS FAQs:Benefícios do Sobrevivente | Publicação IRS 915:Previdência Social e Benefícios Equivalentes de Aposentadoria em Ferrovia (2019)

Um especialista sênior de produtos com Credit Karma Tax®, Janet Murphy é um contador com mais de uma década no setor tributário. Ela trabalhou como analista fiscal, gerente de desenvolvimento de produtos fiscais e contador fiscal. Ela tem diplomas e certificações em contabilidade da Clemson University e do U.S. Career Institute. Você pode encontrá-la em LinkedIn .