3 razões para criar um fundo assessorado por doadores para maximizar suas deduções fiscais de caridade

Usar fundos de doadores é uma estratégia fiscal mais avançada que se tornou mais popular recentemente com a introdução da Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA) em fevereiro de 2020. A TCJA quase dobrou o valor da dedução padrão, o que torna menos vantajoso especificar as deduções, como contribuições de caridade. Para pessoas com muitas contribuições de caridade, fundos aconselhados por doadores são uma opção para ainda obter uma dedução para contribuições de caridade.

O que é um fundo aconselhado por doadores?

Um fundo assessorado por doadores (DAF) é uma organização de caridade registrada 501 (c) (3) que aceita contribuições e geralmente financia outras organizações de caridade. Embora o conceito de um fundo assessorado por doadores exista há quase 100 anos, eles eram normalmente usados ​​apenas pelos ultra-ricos. E embora seja verdade que os fundos aconselhados por doadores ainda não serão úteis para a grande maioria das pessoas, mudanças recentes na legislação tributária tornaram seu uso mais prevalente.

Você pode configurar um fundo aconselhado por doadores com a maioria das corretoras, incluindo Fidelity, Vanguarda, e o Bank of America. Você pode doar dinheiro, títulos, ou outros tipos de ativos para a DAF. A lista exata de ativos elegíveis para doação depende da corretora. Depois de ter contribuído, você pode então fazer contribuições de caridade com o saldo de sua conta.

Você pode maximizar suas deduções fiscais de caridade em um ano

Uma razão comum pela qual as pessoas configuram fundos assessorados por doadores é maximizar suas deduções fiscais de caridade em um determinado ano fiscal. Para mostrar por que isso pode ser benéfico, Vou usar um exemplo:

Nosso exemplo de família arquiva seus impostos de casamento em conjunto e tem contribuições de caridade regulares de $ 20, 000 por ano. A dedução padrão em 2020 para registro de casamento em conjunto é de US $ 24, 800. Como o valor das deduções de caridade é menor do que a dedução padrão, eles podem não ver nenhum benefício fiscal de suas contribuições de caridade (dependendo do valor de outras deduções discriminadas). Em 2021, eles planejam contribuir novamente com US $ 20, 000 para organizações de caridade e, novamente, é improvável que veja qualquer benefício fiscal ao fazê-lo.

Agora, considere que essa mesma família agora decide criar um fundo aconselhado por doadores em 2020. Eles têm dinheiro extra depositado em poupanças a juros baixos ou conta corrente ou em uma conta de investimento tributável. Então, eles criaram um fundo de doadores em 2020 e o financiou com US $ 40, 000 em dinheiro, ações, ou outros ativos. Eles são elegíveis para receber o total de $ 40, 000 como uma dedução detalhada, mesmo que usem apenas $ 20, 000 para doar à instituição de caridade de sua escolha. Então, em 2021, eles podem doar os $ 20 restantes, 000 para sua instituição de caridade preferida. Eles não poderão deduzir quaisquer contribuições de caridade em 2021, mas podem, em vez disso, pegar o valor de dedução padrão levantado.

Você pode deduzir o valor total das ações ou outros investimentos

Outra razão pela qual você pode querer criar um fundo aconselhado por doadores é que você pode deduzir o valor total das ações ou outros investimentos. Novamente, Vou usar um exemplo para ajudar a ilustrar o ponto.

Digamos que você tenha ações que comprou por $ 20, 000 que agora valem $ 50, 000. Muitas instituições de caridade, especialmente organizações menores, não estão configurados para aceitar doações de ações ou outros investimentos. Então, se você quiser doar esses $ 50, 000 para a caridade, você pode ter que liquidar suas ações. Isso significa que você terá que pagar impostos sobre os rendimentos.

Com um fundo assessorado por doadores, você pode doar as ações para seu fundo e deduzir o valor justo de mercado total de suas ações. Em seguida, o fundo pode fazer a contribuição para a instituição de caridade de sua escolha.

Doe uma ampla gama de ativos

Outro benefício de estabelecer um fundo aconselhado por doadores é a capacidade de doar uma ampla gama de diferentes classes de ativos. Como mencionamos anteriormente, muitas instituições de caridade não são estabelecidas de forma a aceitar doações que não sejam em dinheiro. Embora a lista exata de ativos que um fundo assessorado por doadores pode aceitar varia de acordo com a empresa que administra o fundo, geralmente inclui mais tipos de ativos do que uma instituição de caridade típica.

Por que você pode não querer criar um fundo aconselhado por doadores

Embora haja muitas vantagens em criar um fundo aconselhado por doadores, existem algumas coisas que você pode querer observar.

• É definitivamente mais complicado do que apenas fazer contribuições de caridade por conta própria. Você pode descobrir que a economia em impostos não compensa o aborrecimento extra.
• Além da camada adicional de complexidade, a maioria das empresas com DAFs cobra taxas administrativas que podem reduzir sua taxa de retorno.
• Você pode estar limitado às instituições de caridade para as quais pode doar. Cada fundo aconselhado por doadores normalmente terá uma lista de instituições de caridade elegíveis. Portanto, você pode descobrir que uma instituição de caridade para a qual deseja doar não está disponível.
• Você também perde o controle sobre os fundos que doa - a doação para o fundo é irrevogável, o que significa que uma vez que você doou para o fundo, você não pode receber a doação de volta. Embora a maioria dos consultores afirme que doarão o dinheiro conforme você direcionar, eles não são legalmente obrigados a fazê-lo.
• O dinheiro em um DAF é investido, por isso pode perder valor. Isso significa que a quantia que você esperava doar pode ser menor do que você esperava. Normalmente, você também tem uma gama limitada de investimentos disponíveis para seu investimento, e esses fundos também costumam vir com taxas.

Também é importante ter em mente, o anual renda limites de dedução de impostos para presentes em fundos de doadores, são 60% da receita bruta ajustada para contribuições em dinheiro, 30% da AGI para contribuições de propriedade que se qualificariam para tratamento fiscal sobre ganhos de capital; 50% da AGI para contribuições combinadas de ativos em dinheiro e não em dinheiro.