Créditos tributários da folha de pagamento de pequenas empresas:13 créditos que todos os proprietários de empresas devem saber

Os créditos fiscais para pequenas empresas podem ajudá-los a se manter à tona, particularmente durante uma recessão econômica. Por exemplo, no meio da pandemia COVID-19, o crédito de retenção de funcionários de 2020 forneceu US $ 5, 000 créditos por funcionário para empresas qualificadas. Os créditos fiscais ajudam as empresas a decolar, manter as portas abertas e investir em áreas estratégicas. Os créditos fiscais sobre a folha de pagamento reduzem a responsabilidade de uma empresa por impostos sobre a folha de pagamento, como os impostos da Previdência Social e do Medicare.

O que são créditos fiscais da folha de pagamento?

Os créditos fiscais sobre a folha de pagamento diminuem o valor dos impostos sobre a folha de pagamento que uma empresa deve. Os impostos sobre a folha de pagamento são impostos aos empregadores e empregados e incluem o imposto de renda, Impostos de seguridade social e Medicare (ou Federal Insurance Contributions Act (FICA)), e imposto federal sobre o desemprego. Os créditos fiscais sobre a folha de pagamento para pequenas empresas reduzem a contribuição dos empregadores para esses impostos.

Por exemplo, empregadores e empregados normalmente dividem a responsabilidade igualmente pelos impostos da previdência social, que totalizam 12,4% sobre os ganhos dos funcionários (até US $ 137, 700 em 2020). Alguns créditos fiscais sobre a folha de pagamento reduzem ou até eliminam a parcela do empregador nesses impostos.

Principais vantagens

• Os créditos fiscais são uma compensação dólar por dólar do passivo de imposto de renda federal.
• Ao se manter atualizado sobre os créditos fiscais atuais e os requisitos de elegibilidade, as pequenas empresas podem reduzir suas obrigações fiscais. Esse dinheiro extra pode ser investido para expandir seus negócios.
• O Crédito para Negócios Gerais atualmente inclui 26 créditos diferentes para o custo de criação de planos de pensão, fornecendo creches, comprar ou usar veículos sem gasolina e outras atividades.
• O crédito de retenção de funcionários é um crédito de imposto sobre a folha de pagamento de 2020 que faz parte dos esforços do governo para ajudar as empresas durante a pandemia do coronavírus.

Por que existem créditos fiscais?

Os créditos fiscais ajudam a reduzir a conta de impostos de uma empresa como um incentivo para se envolver em práticas que beneficiam indivíduos e comunidades. E ao reter dinheiro que normalmente teria sido pago em impostos, as empresas investem em áreas estratégicas para se tornarem mais lucrativas.

Qual é a diferença entre um crédito fiscal e uma dedução fiscal?

Os créditos fiscais são aplicados diretamente na sua fatura de impostos. Se você deve $ 100, 000 em impostos, mas são elegíveis para US $ 40, 000 de crédito, sua obrigação tributária - o valor que você deve pagar ao Internal Revenue Service (IRS) - é de US $ 60, 000. Existem dois tipos de créditos fiscais:

• Créditos fiscais não reembolsáveis: As empresas reduzem suas contas de impostos até o valor que devem.
• Créditos fiscais reembolsáveis: As empresas recebem reembolsos se os créditos excederem o valor devido.

Por outro lado, dedução de taxas, tais como despesas de negócios discriminadas no IRS Schedule C, são subtraídos de sua receita bruta antes de calcular o valor do imposto devido. Então, se sua renda for $ 200, 000 e você tem $ 20, 000 em deduções, você pagará imposto sobre $ 180, 000

13 créditos fiscais que você deve conhecer

Esses créditos fiscais sobre a folha de pagamento diminuem o valor dos impostos sobre a folha de pagamento que sua empresa deve.

1. Crédito geral para negócios. Atualmente, inclui 26 créditos para o ano em curso, bem como quaisquer parcelas não utilizadas de créditos não reembolsáveis ​​transportados de anos anteriores.

Quando o valor do crédito é maior do que o permitido no ano corrente, o excesso pode ser aplicado para aumentar seu Crédito para Negócios Gerais em declarações de impostos apresentadas em anos anteriores. Você deve preencher o Formulário 3800 do IRS para reivindicar qualquer um dos Créditos de Negócios Gerais; além do que, além do mais, existem formulários específicos para estimar e reivindicar cada crédito.

É importante revisar a disponibilidade e elegibilidade a cada ano fiscal porque novos créditos são oferecidos, e conforme sua empresa muda, você pode reivindicar créditos fiscais para os quais não era elegível anteriormente.

Aqui está uma pequena lista de alguns créditos gerais de negócios que sua empresa pode querer explorar.

2. Crédito para custos iniciais de plano de pensão para pequenos empregadores : Ajuda as empresas com os custos de criação de planos qualificados.
3. Crédito para creches e serviços fornecidos pelo empregador : Compensa o custo do fornecimento de creches para os funcionários.
4. Crédito doméstico com eficiência energética : Os empreiteiros podem reivindicar esse crédito para vender ou alugar residências com eficiência energética.
5. Crédito habitacional de baixa renda : Oferece crédito a proprietários de imóveis para locação em projetos habitacionais de baixa renda.
6. Crédito de oportunidade de trabalho (WOC): Este crédito beneficia os empregadores que contratam pessoas em categorias específicas, incluindo beneficiários de desemprego de longa duração, alguns veteranos, beneficiários de vários tipos de assistência pública e aqueles que enfrentam barreiras significativas ao emprego. O valor do crédito varia de acordo com a categoria, até $ 9, 600 por funcionário.
7. Créditos fiscais de combustíveis alternativos / veículos motorizados. Vários créditos comerciais gerais e outros créditos fiscais estão disponíveis para ajudar a incentivar o uso de veículos ecologicamente corretos. Eles incluem créditos para veículos elétricos, veículos de célula de combustível de hidrogênio e usando ou vendendo biodiesel ou outros biocombustíveis.
8. Crédito de imposto sobre salários de P&D qualificado para pequenas empresas. O crédito fiscal em folha de pagamento para P&D é um incentivo voltado especificamente para startups. Ele pode ser usado para compensar obrigações de imposto de renda e folha de pagamento. Empresas qualificadas:
   • Ter menos de US $ 5 milhões em receita em cinco anos com atividades e despesas de pesquisa qualificadas.
   • Têm menos de cinco anos de receita.
   • Pode reivindicar créditos fiscais de P&D contra a parcela do empregador do imposto sobre a folha de pagamento da Previdência Social, que é 6,2 por cento dos salários pagos, até $ 8, 239,80 por ano por funcionário.
   • Pode aplicar até $ 250, 000 do crédito de pesquisa contra o imposto sobre a folha de pagamento.
9. Crédito fiscal para novos mercados: Este crédito visa estimular o desenvolvimento em comunidades de baixa renda. O Fundo de Instituições Financeiras de Desenvolvimento Comunitário do Departamento do Tesouro dos EUA administra o programa, que oferece incentivos fiscais para encorajar investidores privados a investirem em projetos. O crédito (39% do investimento total) é distribuído ao longo de sete anos.
10. Crédito de prêmios de seguro saúde. Esse crédito ajuda a cobrir os prêmios de seguro saúde adquiridos por meio do Small Business Health Options Program (SHOP). Pode valer até 50% de suas contribuições de prêmio (para empregadores isentos de impostos, esse número é de até 35%). Para reclamar o crédito, você deve:
    • Ter menos de 25 funcionários equivalentes em tempo integral (FTE).
    • Pague aos funcionários um salário médio de $ 55, 000 por ano ou menos, ajustado anualmente pela inflação.
    • Contribua com pelo menos 50% dos custos do prêmio para funcionários (embora não sejam dependentes).
    • Inscreva-se na cobertura através do SHOP.

As empresas podem se beneficiar do crédito no ano fiscal atual ou em anos anteriores, preenchendo uma declaração corrigida; Contudo, limitações de reembolso podem ser aplicadas.

11. Crédito da Lei de Licença Médica da Família (FMLA): Este crédito é para empregadores que concedem licença médica e familiar remunerada aos funcionários. Para se qualificar para o crédito, os empregadores devem ter uma política escrita que forneça:
    • Pelo menos duas semanas de licença familiar e médica paga anualmente para todos os funcionários FTE qualificados.
    • Pelo menos 50% do salário normalmente pago ao empregado.

O crédito é igual a um percentual dos salários pagos a funcionários qualificados durante licença-família e licença médica.

Agosto de 2020 Créditos fiscais que você pode usar para sua pequena empresa

A resposta do governo federal à pandemia do coronavírus em 2020 incluiu novos créditos fiscais.

1. Crédito de retenção de funcionário: Este crédito fiscal sobre a folha de pagamento é parte do Coronavirus Aid, Alívio, e Lei de Segurança Econômica (CARES), que visa ajudar as empresas a permanecerem solventes durante a pandemia. Para empregadores qualificados, a Lei CARES fornece um crédito de imposto de trabalho reembolsável de 50% para até $ 10, 000 por funcionário por trimestre para salários pagos de 13 de março a 31 de dezembro, 2020.

As pequenas empresas elegíveis devem ter funcionários e ter sofrido um dos seguintes impactos negativos:

• Operação suspensa devido a pedidos de uma autoridade governamental que limitou o comércio, viagens ou reuniões de grupo devido ao COVID-19.
• Sustentou um declínio notável nas receitas brutas durante um trimestre civil em comparação com o mesmo trimestre de 2019.

13. Ato de Resposta ao Coronavírus das Famílias (FFCRA). A Lei de Resposta ao Coronavírus das Famílias (FFCRA) expande os créditos fiscais relacionados à família e auxílio-doença para doenças relacionadas ao COVID-19, cobrindo algumas situações que não eram tradicionalmente cobertas pelo FMLA federal. Por exemplo, o FFCRA se aplica a pequenas empresas com menos de 50 funcionários, enquanto o FMLA tradicional não.

6 coisas que você precisa saber sobre o crédito fiscal de folha de pagamento de 2020

Aqui estão seis pontos importantes sobre o crédito de retenção de funcionários.

1. O crédito de retenção de funcionários ajuda as empresas afetadas pela pandemia de coronavírus a manter os funcionários na folha de pagamento pelo maior tempo possível, oferecendo um crédito para a parcela do empregador nos impostos da Previdência Social - 6,2% dos salários.
2. As empresas só podem receber o crédito se não tiverem recebido fundos do Programa de Proteção ao Cheque de Pagamento.
3. Você deve demonstrar que sua empresa sofreu danos significativos devido à pandemia - fechamento por ordem de um órgão governamental ou perda de receita durante um trimestre em comparação com 2019.
4. O crédito pode reduzir sua conta de impostos em 50% de até US $ 10, 000 dos salários de cada funcionário (incluindo custos de prêmios de saúde) a cada trimestre até 31 de dezembro, 2020.
5. Por ser um crédito reembolsável, a parte do crédito que você não precisa é considerada um pagamento a maior de impostos sobre a folha de pagamento e será devolvida quando você arquivar seus impostos federais.
6. O IRS também permite que você reduza seus depósitos trimestrais de impostos trabalhistas, aumentando o seu dinheiro disponível e aumentando as chances de sobrevivência do seu negócio.

Conforme sua empresa cresce e uma nova política fiscal é lançada, é vital manter-se atualizado sobre os cálculos mais recentes da folha de pagamento, deduções e créditos. Mesmo para pequenas empresas e startups, uma das melhores e mais eficientes maneiras de não deixar dinheiro na mesa é investir em uma plataforma de software de contabilidade empresarial. Com o NetSuite Finance, Contabilidade e folha de pagamento, além de outros relatórios e recursos de rastreamento, você tem acesso aos recursos atuais de gerenciamento de impostos de uma forma simples, sistema fácil de usar. Adicionalmente, ele se integra perfeitamente com outro software poderoso, como o Gerenciamento do capital humano, que ajuda a tornar o processamento da folha de pagamento mais fácil e escalonável conforme sua empresa cresce e muda.